L’expert‑comptable n’est pas obligatoire pour une entreprise individuelle, mais il offre sécurité, gain de temps et optimisation : éviter les erreurs fiscales et sociales coûteuses justifie souvent l’investissement.
Vos obligations varient selon le régime : micro‑entreprise (livre des recettes, registre des achats) vs régime réel (livre‑journal, grand‑livre, comptes annuels, TVA) ; depuis 2022, la séparation automatique des patrimoines impose la mention « EI » sur vos documents.
Missions clés d’un expert‑comptable : tenue et révision des écritures, établissement des comptes annuels, gestion des déclarations fiscales et sociales, conseil fiscal/stratégique et assistance en cas de contrôle.
Trois modèles et fourchettes de coûts indicatives : logiciel en autonomie (0–300 € HT/an), expert‑comptable en ligne (≈1 000–1 800 € HT/an), cabinet traditionnel (≈1 500–2 500 € HT/an) — arbitrage entre coût, temps et niveau de sécurité.
Pour choisir : vérifiez l’inscription à l’Ordre, la transparence tarifaire et la lettre de mission, les outils (synchronisation bancaire, tableaux de bord), la réactivité et la spécialisation sectorielle ; demandez qui sera l’interlocuteur, la liste des prestations incluses et les conditions de changement.
Vous êtes à la tête d’une entreprise individuelle et vous vous interrogez sur la gestion de votre comptabilité ? Entre les déclarations fiscales, le suivi de trésorerie et les obligations légales, il est facile de se sentir dépassé. Faut-il tout gérer seul, opter pour un logiciel, ou déléguer à un expert-comptable ? Cette décision est cruciale pour la sérénité de votre gestion et la pérennité de votre activité.
L’expert-comptable est-il obligatoire pour une entreprise individuelle ?
Allons droit au but : non, la loi n’impose pas à une entreprise individuelle (EI) de faire appel à un expert-comptable. Contrairement à certaines sociétés, vous avez légalement le droit de tenir votre comptabilité vous-même. Les obligations comptables étant simplifiées pour ce statut, de nombreux entrepreneurs choisissent cette voie pour réduire leurs frais.
Cependant, l’absence d’obligation légale ne signifie pas que c’est la solution la plus judicieuse. La gestion comptable et fiscale est un métier à part entière. Une erreur dans une déclaration de TVA, un oubli dans le calcul de vos cotisations sociales ou une mauvaise interprétation des règles fiscales peut entraîner des pénalités financières importantes et un stress considérable.
Faire appel à un spécialiste des chiffres devient donc un choix stratégique : celui de la sécurité, du gain de temps et de l’optimisation. Il s’agit moins d’une contrainte que d’un investissement pour piloter votre activité sereinement.
Comprendre les obligations comptables et fiscales de l’EI
Depuis la loi du 14 février 2022, le statut unique de l’Entrepreneur Individuel (EI) a remplacé l’EIRL (Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée) pour les nouvelles créations. Cette réforme a apporté une simplification majeure : la protection automatique de votre patrimoine personnel.
La séparation des patrimoines et ses conséquences
Le nouveau statut d’EI instaure une distinction automatique entre votre patrimoine professionnel et votre patrimoine personnel. Concrètement, seuls les biens utiles à votre activité peuvent être saisis par vos créanciers professionnels.
Cette évolution a une implication directe sur vos documents : vous devez désormais faire figurer la mention « EI » ou « Entrepreneur Individuel » sur tous vos documents professionnels (factures, devis, contrats, etc.). Cette simple mention remplace l’ancienne déclaration d’affectation du patrimoine de l’EIRL.
Les différents régimes d’imposition et leurs obligations
Le régime fiscal de votre EI dépend de votre chiffre d’affaires. Il détermine la complexité de votre comptabilité.
Le régime de la micro-entreprise : Si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas certains seuils, vous bénéficiez d’obligations ultra-simplifiées : tenue d’un livre des recettes et d’un registre des achats. L’expert-comptable est rarement nécessaire, sauf pour des conseils ponctuels.
Le régime réel (simplifié ou normal) : Dès que vous dépassez les seuils de la micro-entreprise ou si vous optez pour ce régime, les obligations se complexifient. Vous devez tenir une comptabilité complète.
Une comptabilité au régime réel implique la production de documents financiers normalisés. Il ne s’agit plus seulement de lister des recettes et des dépenses, mais de respecter les normes du Plan Comptable Général (PCG) et de produire des comptes annuels.
Sous ce régime, vous devez établir chaque année :
Un livre-journal qui enregistre tous les mouvements de manière chronologique.
Un grand-livre qui regroupe les écritures par numéro de compte.
Des comptes annuels incluant un bilan comptable, un compte de résultat et une annexe.
Vous êtes également redevable de la TVA et devez effectuer des déclarations régulières. C’est à ce stade que l’accompagnement d’un professionnel devient fortement conseillé.
Enfin, l’EI est par défaut soumise à l’Impôt sur le Revenu (IR), mais une option pour l’Impôt sur les Sociétés (IS) est possible. Ce choix a des conséquences fiscales et sociales importantes qui méritent l’analyse d’un expert.
Quelles sont les missions d’un expert-comptable pour un entrepreneur individuel ?
L’expert-comptable est bien plus qu’un simple “saisisseur” de factures. Il est votre partenaire stratégique, dont le rôle évolue avec les besoins de votre entreprise.
Tenue de la comptabilité : Il assure la saisie et la classification de toutes vos opérations (achats, ventes, notes de frais) et réalise le rapprochement bancaire pour garantir la cohérence de vos comptes.
Établissement des comptes annuels : En fin d’exercice, il prépare votre bilan et votre compte de résultat. C’est une photographie de la santé financière de votre entreprise, indispensable pour vos partenaires (banques, investisseurs).
Gestion des déclarations fiscales : Il prend en charge l’ensemble de vos obligations déclaratives : liasse fiscale, déclarations de TVA, CFE, CVAE, etc. Il veille au respect des échéances et vous évite les pénalités de retard.
Conseil et optimisation : C’est la mission à plus forte valeur ajoutée. Votre conseiller peut vous aider à prendre les bonnes décisions : choix entre IR et IS, optimisation de votre rémunération, gestion de votre trésorerie, aide à l’élaboration d’un bilan prévisionnel pour un projet d’investissement.
Assistance en cas de contrôle : En cas de contrôle fiscal, la présence d’un expert-comptable est un atout majeur. Il dialogue avec l’administration, justifie vos choix comptables et défend vos intérêts.
[image alt=”Entrepreneur individuel consultant son tableau de bord financier sur une tablette avec son expert-comptable”]
Quel budget prévoir pour un expert-comptable en EI ?
Le coût d’un accompagnement comptable varie fortement selon la solution choisie, le volume de votre activité et le niveau de conseil souhaité. Trois grandes options s’offrent à vous.
Le cabinet d’expertise comptable traditionnel
C’est la solution historique. Vous bénéficiez d’un interlocuteur unique et de rendez-vous en présentiel. Ce contact humain direct peut être rassurant.
Coût moyen annuel : Entre 1 500 € et 2 500 € HT.
Avantages : Proximité, interlocuteur dédié qui connaît bien votre dossier.
Inconvénients : Tarifs plus élevés, échanges de documents parfois lents (papier, email), peu de visibilité en temps réel sur vos chiffres.
Le logiciel de comptabilité en autonomie
Des outils en ligne permettent de gérer soi-même sa comptabilité, souvent grâce à la synchronisation bancaire. C’est la solution la plus économique, mais aussi la plus risquée.
Coût moyen annuel : De 0 € (pour des fonctions basiques) à environ 300 € HT.
Avantages : Coût très faible, contrôle total sur vos données.
Inconvénients : Nécessite du temps, de la rigueur et de solides connaissances comptables. Le risque d’erreur est élevé et vous n’avez aucun conseil stratégique.
L’expert-comptable en ligne : le meilleur des deux mondes ?
Cette option hybride combine la puissance des outils digitaux et l’expertise d’un conseiller humain. Vous gérez vos documents via une plateforme en ligne, et un expert-comptable dédié valide vos comptes et vous conseille.
Coût moyen annuel : Entre 1 000 € et 1 800 € HT.
Avantages : Tarifs compétitifs, accès en temps réel à vos chiffres via un tableau de bord, automatisation des tâches (grâce à l’OCR pour la reconnaissance des factures), réactivité des conseillers.
Inconvénients : Moins de contacts physiques, nécessité d’être à l’aise avec les outils numériques.
Le choix de votre solution comptable est un arbitrage entre trois variables : le coût que vous êtes prêt à engager, le temps que vous pouvez y consacrer, et le niveau de sécurité que vous recherchez. L’expert-comptable en ligne offre souvent le meilleur équilibre pour une entreprise individuelle au régime réel.
Comment bien choisir son partenaire comptable ?
Le choix de votre expert-comptable est un engagement sur le long terme. Prenez le temps de comparer les offres en vous basant sur des critères objectifs.
Inscription à l’Ordre des Experts-Comptables : C’est le critère non négociable. Seul un professionnel inscrit à l’Ordre peut porter le titre d’expert-comptable et attester de vos comptes. C’est une garantie de compétence et de respect de la déontologie.
Transparence des tarifs : Exigez une offre claire et détaillée. Méfiez-vous des frais cachés. Un bon professionnel vous fournira une lettre de mission qui précise l’étendue de ses prestations et ses honoraires.
Les outils proposés : Renseignez-vous sur la plateforme utilisée. Permet-elle une synchronisation bancaire ? Dispose-t-elle d’une application mobile ? Propose-t-elle des tableaux de bord pour suivre votre activité en temps réel ? Un outil moderne vous fera gagner un temps précieux.
La réactivité et le conseil : Comment communiquerez-vous avec votre conseiller (téléphone, visio, email) ? Quel est son délai de réponse moyen ? Le conseil est-il inclus dans le forfait ou facturé en supplément ? Assurez-vous d’avoir un véritable partenaire, pas seulement un exécutant.
La spécialisation : Si votre activité a des spécificités (BTP, professions libérales réglementées, e-commerce…), un expert-comptable qui connaît votre secteur sera plus à même de vous apporter des conseils pertinents.
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Quelle est la liste exacte des prestations incluses dans mon forfait ?
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Qui sera mon interlocuteur au quotidien ? Est-il un collaborateur ou un expert-comptable diplômé ?
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Comment se déroule la collecte des pièces comptables (scan, application mobile, email) ?
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Le conseil fiscal et social est-il inclus dans le prix ?
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Quelles sont les conditions pour changer d’expert-comptable si je ne suis pas satisfait ?
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En définitive, choisir un expert-comptable pour votre entreprise individuelle n’est pas une dépense, mais un investissement stratégique. La bonne solution vous apportera une tranquillité d’esprit inestimable, vous fera gagner du temps pour vous concentrer sur votre cœur de métier et vous aidera à prendre des décisions éclairées pour développer votre activité. Les solutions en ligne modernes offrent aujourd’hui un équilibre parfait entre technologie, expertise humaine et maîtrise des coûts, répondant ainsi parfaitement aux besoins des entrepreneurs individuels d’aujourd’hui.
FAQ :
Quelle est la différence entre un comptable et un expert-comptable ?
Le comptable effectue la saisie et la tenue des comptes. L’expert-comptable, diplômé d’État et inscrit à un Ordre professionnel, a la prérogative d’attester, de réviser et de certifier la régularité des comptes. Il engage saresponsabilité civile et pénaleet est le seul habilité à vous représenter auprès de l’administration fiscale.
Puis-je déduire les honoraires de mon expert-comptable ?
Oui, les honoraires versés à votre expert-comptable sont considérés comme des charges d’exploitation. Ils sont donc entièrement déductibles de votre résultat imposable, que vous soyez à l’IR ou à l’IS.
Quand dois-je prendre un expert-comptable pour mon EI ?
Le moment idéal est souvent le passage du régime micro-entreprise au régime réel. C’est à ce moment que les obligations se complexifient et que les risques d’erreurs augmentent. Cependant, même en micro-entreprise, une consultation ponctuelle peut être utile pour optimiser votre situation ou préparer un dépassement de seuil.
Comment se passe la transition si je veux changer d'expert-comptable ?
Le processus est encadré par l’Ordre des Experts-Comptables. Une fois que vous avez choisi votre nouveau cabinet, celui-ci envoie une lettre confraternelle à l’ancien pour demander le transfert de votre dossier. Votre ancien prestataire a l’obligation de faciliter cette transition et de transmettre tous les documents nécessaires, à condition que vous soyez à jour de vos honoraires.
