Obligations selon le statut et le chiffre d’affaires : micro‑BNC = comptabilité allégée (livre des recettes, franchise de TVA sous seuil, abattement forfaitaire 34%) ; déclaration contrôlée = comptabilité de trésorerie, registre des immobilisations, déclaration 2035 et TVA ; société (SASU/EURL) = comptabilité d’engagement, comptes annuels, dépôt au greffe et liasse fiscale.
Bonnes pratiques opérationnelles : ouvrir un compte pro dédié, soigner les mentions obligatoires sur les factures, numériser et lier immédiatement les justificatifs, et mettre de côté la TVA collectée pour éviter les tensions de trésorerie.
Quand externaliser : possible en micro‑BNC mais fortement recommandé au réel ou en société — externalisation = gain de temps, conformité garantie (expert responsable) et optimisation fiscale/sociale (salaire vs dividendes, déductions réelles).
Ce qu’apporte un service spécialisé pour consultants : chargé de mission dédié + plateforme tout‑en‑un (synchronisation bancaire, collecte automatisée des justificatifs, facturation, tableau de trésorerie), prise en charge des déclarations et bilan validé par un expert‑comptable.
Prochaines étapes concrètes : réaliser des simulations (SASU vs EURL), choisir le régime fiscal adapté et demander un devis personnalisé pour un onboarding et un accompagnement sur‑mesure.
Vous êtes consultant et la gestion de votre comptabilité vous semble complexe et chronophage ? Entre le choix du statut juridique, le suivi des obligations fiscales et la tenue des comptes, il est facile de se sentir dépassé. Pourtant, une gestion comptable rigoureuse est le socle de la pérennité de votre activité. C’est la garantie de votre conformité légale, mais aussi un outil puissant pour piloter votre développement et optimiser vos revenus.
La bonne nouvelle, c’est que vous n’avez pas à être un expert des chiffres pour réussir. La clé est de comprendre les grands principes qui s’appliquent à votre situation et de savoir quand et comment vous faire accompagner. Cet accompagnement vous permet de vous concentrer sur ce que vous faites de mieux : conseiller vos clients.
Les obligations comptables du consultant : un paysage à plusieurs visages
En tant que prestataire de services, le consultant est soumis aux mêmes règles comptables et fiscales que les autres entreprises. Cependant, l’étendue de ces obligations varie considérablement en fonction de deux critères majeurs : la forme juridique choisie pour exercer et le chiffre d’affaires généré.
Que vous soyez en freelance, en auto-entreprise, ou via une société, chaque structure a ses propres règles du jeu. Comprendre ces différences est la première étape pour une gestion sereine et optimisée.
Le consultant en entreprise individuelle (EI)
L’entreprise individuelle est souvent le choix privilégié pour démarrer une activité de conseil en raison de sa simplicité de création et de gestion. Au sein de cette structure, deux régimes fiscaux principaux coexistent.
Le régime micro-BNC (ou auto-entreprise)
Comptabilité allégée : L’unique obligation est de tenir un livre des recettes, qui recense chronologiquement tous les encaissements. Un registre des achats est également nécessaire si vous avez une activité d’achat-revente, ce qui est rare pour un consultant.
Dispense de bilan : Vous n’avez pas besoin d’établir de comptes annuels (bilan, compte de résultat, annexe).
Franchise en base de TVA : Tant que votre chiffre d’affaires reste sous certains seuils, vous facturez vos clients hors taxes (HT), ce qui simplifie votre facturation. Vous devez alors faire figurer la mention “TVA non applicable, art. 293 B du CGI” sur vos factures.
Déclaration simplifiée : Il suffit de déclarer votre chiffre d’affaires chaque mois ou chaque trimestre. L’administration fiscale applique ensuite un abattement forfaitaire de 34 % pour frais professionnels avant de calculer votre impôt sur le revenu.
Ce régime est idéal pour tester une activité ou pour les consultants dont les charges réelles sont faibles.
Le régime de la déclaration contrôlée
Ce régime s’applique de plein droit si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil du micro-BNC (77 700 €) ou sur option si vous estimez que vos charges réelles sont supérieures à l’abattement de 34 %. Les obligations deviennent alors plus importantes :
Comptabilité de trésorerie : Vous devez tenir un livre-journal détaillant toutes les recettes et les dépenses professionnelles.
Registre des immobilisations : Il est obligatoire de suivre les biens durables (ordinateur, mobilier) et leurs amortissements.
Déclaration fiscale complète : Vous devez produire une déclaration de résultats annuelle (formulaire n°2035) qui détaille vos recettes et vos charges réelles.
Assujettissement à la TVA : Vous devez collecter la TVA sur vos prestations et la déclarer. Vous pouvez en contrepartie récupérer la TVA sur vos achats professionnels.
Ce régime, plus complexe, nécessite une plus grande rigueur mais permet une optimisation fiscale plus fine en déduisant l’intégralité de vos frais réels.
[image alt=”Consultant travaillant sur son ordinateur, avec des graphiques et des documents comptables visibles à l’écran.”]
Exercer en société (SASU/EURL) : plus de structure, plus d’obligations
Créer une société (SASU pour une Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle, ou EURL pour une Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est une étape souvent franchie par les consultants souhaitant protéger leur patrimoine personnel et structurer leur développement. Le régime du micro n’est pas accessible en société. Les obligations comptables sont donc nativement plus lourdes.
Le principal changement est le passage à une comptabilité d’engagement. Contrairement à la comptabilité de trésorerie (basée sur les flux bancaires), celle-ci enregistre les créances (factures émises non encore payées) et les dettes (factures reçues non encore réglées).
La tenue d’un livre-journal et d’un grand livre.
L’établissement de comptes annuels complets à la clôture de chaque exercice : bilan, compte de résultat et une annexe.
Le dépôt de ces comptes annuels au greffe du tribunal de commerce.
La production d’une liasse fiscale (déclaration de résultats) transmise aux impôts.
Heureusement, des allègements existent pour les petites structures, comme la possibilité de présenter des comptes annuels simplifiés. Le choix d’une société implique quasi systématiquement le recours à un expert-comptable pour garantir la conformité et la rigueur des comptes.
Le choix entre SASU et EURL est l’une des décisions les plus importantes. Il impacte directement votre régime social (assimilé-salarié en SASU, travailleur non-salarié en EURL) et votre fiscalité. Avant de vous décider, il est crucial de réaliser des simulations. Nos conseillers spécialisés en création d’entreprise vous accompagnent gratuitement pour faire le meilleur choix selon votre projet et vos objectifs de revenus.
Gérer sa comptabilité au quotidien : les bonnes pratiques
Quelle que soit votre structure, une bonne organisation est la clé pour une gestion comptable fluide. Voici les piliers à mettre en place dès le début de votre activité.
Ouvrir un compte bancaire dédié : C’est une obligation légale pour les sociétés et pour les micro-entrepreneurs dépassant 10 000 € de chiffre d’affaires deux années de suite. Mais au-delà de l’obligation, c’est une règle d’or pour tous. Séparer vos transactions professionnelles et personnelles simplifie radicalement le suivi et évite toute confusion en cas de contrôle fiscal.
Soigner sa facturation : Chaque facture doit comporter des mentions obligatoires (numéro, date, identité des parties, description de la prestation, montants HT et TTC, etc.). Utiliser un logiciel de facturation comme celui que nous proposons vous assure de générer des documents conformes en quelques clics et d’automatiser le suivi des paiements.
Collecter et classer les justificatifs : Chaque dépense professionnelle doit être justifiée par une facture ou un reçu. Prenez l’habitude de numériser immédiatement chaque justificatif. Les solutions modernes, comme notre plateforme, vous permettent de les prendre en photo avec votre smartphone et de les lier automatiquement à la transaction bancaire correspondante. Fini les boîtes à chaussures remplies de tickets !
Anticiper la TVA : Si vous êtes redevable de la TVA, ne la considérez jamais comme un revenu acquis. Mettez de côté le montant collecté sur un compte séparé ou via une estimation dans votre suivi de trésorerie pour ne pas être pris au dépourvu lors des échéances de déclaration.
Pourquoi déléguer la gestion comptable de votre activité de consultant ?
Face à ces obligations, la question se pose : faut-il gérer sa comptabilité soi-même ou la confier à un professionnel ? Si le régime micro-BNC peut s’accommoder d’une gestion autonome, déléguer devient une décision stratégique dès que la complexité augmente.
Voici les bénéfices concrets d’un partenariat avec un expert-comptable en ligne :
Gain de temps et de sérénité : Le temps que vous ne passez pas sur vos déclarations et vos comptes est du temps que vous consacrez à vos missions et à votre prospection. La tranquillité d’esprit de savoir que tout est conforme à la loi n’a pas de prix.
Sécurité et conformité garanties : Un expert-comptable engage sa responsabilité. Il assure la justesse de vos comptes et de vos déclarations, vous protégeant ainsi contre les erreurs, les oublis et les pénalités qui peuvent en découler.
Optimisation fiscale et sociale : Connaissez-vous toutes les charges déductibles ? Savez-vous arbitrer entre salaire et dividendes ? Votre expert est là pour vous conseiller et vous aider à prendre les meilleures décisions pour réduire légalement vos impôts et vos cotisations.
Un partenaire pour votre croissance : Votre comptable n’est pas qu’un simple exécutant. Il est votre meilleur allié pour analyser la santé financière de votre activité, vous aider à construire un prévisionnel, et vous conseiller sur les grandes étapes de votre développement.
Chez Keobiz, nous combinons une plateforme technologique puissante (basée sur Pennylane) avec l’accompagnement d’un chargé de mission dédié. Vous bénéficiez d’un suivi en temps réel de votre activité via un tableau de bord intuitif, tout en ayant un interlocuteur unique qui connaît votre dossier et répond à toutes vos questions. C’est la garantie d’une gestion efficace et d’un conseil personnalisé.
Notre offre pour les consultants : un expert dédié et des outils performants
Nous avons conçu une offre spécifiquement pensée pour les consultants, qui allie simplicité, efficacité et transparence. Notre objectif est de vous libérer entièrement de la charge administrative pour que vous puissiez vous concentrer sur votre cœur de métier.
Un Chargé de Mission dédié : Dès le début de notre collaboration, un expert de votre secteur vous est attitré. Il devient votre point de contact privilégié pour toutes vos questions comptables, fiscales et sociales.
Une plateforme tout-en-un : Synchronisation bancaire, collecte automatisée des justificatifs via IA, logiciel de devis et facturation, tableau de bord de trésorerie en temps réel… Tous les outils dont vous avez besoin sont centralisés.
Gestion complète de vos déclarations : Nous nous chargeons de toutes vos déclarations fiscales (TVA, liasse fiscale, IS, CFE…) et du dépôt de vos comptes annuels. Vous êtes notifié, vous validez, nous nous occupons du reste.
Bilan annuel validé par un expert-comptable : Votre bilan est préparé par votre chargé de mission et systématiquement revu et validé par un expert-comptable inscrit à l’Ordre, garantissant sa parfaite conformité.
Des tarifs clairs et sans surprise : Nos offres sont forfaitaires et adaptées à la taille et aux besoins de votre activité. Vous savez exactement ce que vous payez et pour quels services, sans aucun frais caché.
Que vous soyez au début de votre aventure ou déjà bien installé, nous avons la formule qui vous correspond pour transformer votre gestion comptable en un véritable atout.
La comptabilité ne doit plus être un fardeau, mais un levier de croissance. En choisissant le bon statut, en adoptant les bonnes pratiques et en vous faisant accompagner par un partenaire expert, vous mettez toutes les chances de votre côté pour développer une activité de conseil florissante et pérenne.
Prêt à simplifier votre gestion et à vous concentrer sur votre expertise ? Demandez votre devis personnalisé et découvrez comment nous pouvons vous aider.
FAQ :
Quelle est la principale différence entre le régime micro-BNC et la déclaration contrôlée ?
La différence fondamentale réside dans le calcul du bénéfice imposable. En micro-BNC, l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 34% sur votre chiffre d’affaires pour déterminer votre revenu imposable, que vos charges réelles soient plus ou moins élevées. En déclaration contrôlée, vous déduisez vos charges professionnelles pour leur montant réel. Ce régime est donc plus avantageux si vos frais (logiciels, déplacements, sous-traitance, cotisations sociales…) dépassent 34% de votre chiffre d’affaires.
Suis-je obligé de prendre un expert-comptable en tant que consultant ?
Légalement, non, sauf si vous adhérez à un Centre de Gestion Agréé (CGA) qui peut l’exiger. Cependant, c’est fortement recommandé dès que vous sortez du régime micro-BNC. La gestion d’une comptabilité au réel (en EI) ou d’une comptabilité d’engagement (en société) requiert des compétences techniques spécifiques pour éviter les erreurs, qui peuvent coûter cher en cas de contrôle. L’expert-comptable apporte une sécurité indispensable et une valeur ajoutée en termes de conseil.
Combien coûte un expert-comptable pour un consultant indépendant ?
Les tarifs varient en fonction du volume de transactions, de la forme juridique (une SASU est plus complexe qu’une EI au réel) et du niveau d’accompagnement souhaité. Chez Keobiz, nous proposons des forfaits mensuels clairs, qui débutent à partir de quelques dizaines d’euros pour les besoins les plus simples. Le meilleur moyen de le savoir est de demander un devis personnalisé, qui sera parfaitement adapté à votre situation, sans engagement.
Quels documents dois-je fournir à mon comptable ?
L’avantage d’une solution en ligne comme la nôtre est de minimiser cette tâche. Grâce à la synchronisation bancaire, nous récupérons automatiquement vos flux. Il vous suffit de nous transmettre vos justificatifs (factures d’achat, reçus) en les prenant en photo via l’application. Pour les ventes, la création de vos factures directement sur notre plateforme permet une intégration instantanée. Nous nous occupons ensuite de tout classer et comptabiliser.
Est-il possible de changer de régime fiscal en cours d'activité ?
Oui, il est possible de passer du régime micro-BNC au régime de la déclaration contrôlée. L’option doit être exercée avant la date limite de dépôt de la déclaration de résultats de l’année précédente. L’inverse est également possible si votre chiffre d’affaires repasse sous les seuils. C’est une décision stratégique qui doit être mûrement réfléchie. Votre expert-comptable est le mieux placé pour vous conseiller sur le bon timing et les implications de ce changement.
SASU ou EURL pour mon activité de conseil, que choisir ?
Ce choix dépend principalement de votre situation personnelle et de vos préférences en matière de protection sociale et de fiscalité. L’EURL vous affilie au régime des Travailleurs Non-Salariés (TNS), avec des cotisations sociales plus faibles mais une protection sociale moindre. La SASU vous confère le statut d’assimilé-salarié, avec des cotisations plus élevées mais une protection sociale quasi-identique à celle d’un salarié classique (hors assurance chômage). Nos experts enchoix de statut juridiquepeuvent réaliser des simulations pour vous aider à prendre la décision la plus éclairée.
