Chaque année, le scénario se répète. Le mois de mai approche et avec lui, le pic de stress de la période fiscale. Pour les dirigeants de TPE et PME, cette échéance ne représente pas seulement une obligation administrative : c’est un test de conformité majeur.
Une erreur dans une ligne de la liasse fiscale, un oubli de TVA ou une mauvaise affectation du résultat peut coûter cher. Redressements, pénalités, perte de crédibilité bancaire : les risques sont réels. Pourtant, beaucoup d’entrepreneurs tentent encore de gérer seuls leurs déclarations pour économiser quelques honoraires. C’est un calcul souvent perdant.
Le recours à un cabinet d’expertise comptable comme Keobiz transforme cette contrainte en levier de sécurité. Maîtriser ses obligations fiscales demande une veille permanente que seul un professionnel assure.
Un enjeu de sécurité financière : La période fiscale est un test critique où la moindre erreur sur la liasse ou la TVA peut entraîner des redressements coûteux. Gérer seul ses déclarations est un risque majeur.
Des échéances 2026 incontournables : Pour les clôtures au 31 décembre 2025, la liasse fiscale doit être télétransmise avant le 20 mai 2026. TVA, CFE, CVAE et DAS2 suivent également un calendrier strict.
La plus-value de l’expert-comptable : Au-delà de la simple saisie, l’expert certifie vos comptes (crédibilité bancaire), optimise votre fiscalité (charges, rémunération) et vous fait gagner un temps précieux.
Les spécificités des services : Les consultants et prestataires doivent être vigilants sur des points techniques précis comme la TVA sur les encaissements ou la déduction des charges mixtes (domicile/travail).
La période fiscale 2025-2026 : Quels enjeux pour votre entreprise ?
La période fiscale correspond au moment où les entreprises clôturent leurs comptes annuels et transmettent leurs résultats à l’administration. Pour la majorité des sociétés (clôture au 31 décembre), cette course contre la montre s’achève début mai.
Une complexité croissante
Le système fiscal français évolue sans cesse. La loi de finances 2025 apporte son lot de nouveautés. Pour une petite entreprise de services, la vigilance est de mise sur les seuils d’exonération, les crédits d’impôts et les règles de facturation électronique à venir.
L’heure de vérité financière
Cette période fige la situation économique de votre structure. Le bilan produit servira de référence pour :
- Vos partenaires bancaires (demande de prêt).
- L’administration (calcul de l’impôt).
- Vous-même (décision de rémunération ou de dividendes).
Un expert-comptable ne se contente pas de remplir des cases. Il analyse la cohérence globale de votre activité avant de valider l’envoi des documents.
Les déclarations fiscales obligatoires : Ne manquez aucune échéance
La déclaration d’impôt cache en réalité une multitude de formulaires et de taxes. Voici les principales déclarations que votre cabinet gère pour vous, avec les dates clés à retenir pour l’exercice à venir.
1. La liasse fiscale (Déclaration de résultats)
C’est le document roi. Il synthétise l’actif, le passif, le compte de résultat et les tableaux annexes.
- Pour les sociétés à l’IS (Formulaire 2065) : Il détermine le bénéfice imposable et l’impôt dû.
- Pour les entreprises à l’IR (Formulaire 2035 ou 2031) : Le bénéfice s’ajoute aux revenus du foyer fiscal du dirigeant.
📅 L’échéance clé : Pour une clôture au 31 décembre 2025, la déclaration doit être télétransmise au plus tard le mercredi 20 mai 2026 (délai EDI inclus).
2. La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
C’est souvent la première source de redressement fiscal. Le comptable vérifie la déductibilité de chaque facture pour récupérer le maximum de TVA sans risque. Les dates dépendent de votre régime :
- Régime Réel Normal : Vous déclarez la TVA mensuellement, entre le 15 et le 24 du mois suivant.
- Régime Réel Simplifié : Vous payez deux acomptes (en juillet et décembre) et régularisez le tout via la déclaration annuelle CA12.
📅 L’échéance clé (Simplifié) : La CA12 doit être déposée en même temps que la liasse fiscale, soit début mai 2026.
3. La CFE et la CVAE (Impôts locaux)
- CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) : Basée sur la valeur locative de vos locaux. Même sans local (domiciliation chez soi), une cotisation minimale est due.
- CVAE : Concerne les entreprises réalisant plus de 500 000 € de CA. Elle est en cours de suppression progressive mais reste due.
📅 L’échéance clé : L’avis de CFE est disponible en ligne courant novembre. Le paiement doit être effectué impérativement avant le 15 décembre de chaque année.
4. La DAS2 (Honoraires)
Pour les sociétés de services, c’est un classique. Vous devez déclarer les honoraires versés à des tiers (avocats, sous-traitants, experts) s’ils dépassent 1 200 € TTC par an et par bénéficiaire. L’oubli de cette déclaration entraîne des amendes forfaitaires lourdes.
📅 L’échéance clé : Elle se déclare généralement en même temps que la liasse fiscale (mai 2026), bien que la date limite légale officielle soit fixée au 31 janvier de l’année suivante dans certains cas spécifiques. Par sécurité, votre cabinet la traite avec votre bilan.
Pourquoi passer par un expert-comptable pour vos déclarations ?
Déléguer votre comptabilité et vos obligations déclaratives à un cabinet inscrit à l’Ordre des experts–comptables apporte trois bénéfices majeurs.
1. La sécurité et la conformité
Un expert-comptable engage sa responsabilité. Il possède une assurance professionnelle. Lorsqu’il appose son visa sur vos comptes, il certifie leur régularité. Aux yeux de l’administration fiscale, une liasse produite par un expert bénéficie d’une présomption de sérieux. Cela réduit statistiquement le risque de contrôle fiscal inopiné.
2. L’optimisation fiscale et sociale
Le rôle du comptable dépasse la saisie. Il connaît les mécanismes pour réduire légalement la pression fiscale.
- Faut-il passer des provisions ?
- Comment optimiser la rémunération du dirigeant (dividendes vs salaire) ?
- Quels frais sont déductibles (véhicule, repas, loyer) ?
- Quel régime de TVA est le plus avantageux pour votre trésorerie ?
Ces arbitrages se font lors de la clôture des comptes.
3. Le gain de temps
Produire une liasse fiscale complète demande des dizaines d’heures de travail pour un novice, sans compter la veille juridique. En confiant cette fonction à Keobiz, vous libérez ce temps pour votre cœur de métier : vendre vos services et développer votre clientèle.
Obligations spécifiques aux petites entreprises de services
Consultants, formateurs, développeurs, agences… Les petites structures de services ont des spécificités déclaratives.
- Gestion des encaissements/décaissements : Contrairement aux commerçants qui gèrent du stock, les prestataires de services doivent surveiller la date d’encaissement pour la TVA (TVA sur les encaissements) mais souvent la date de facturation pour le résultat (IS). Cette subtilité génère de nombreuses erreurs chez les entrepreneurs solos.
- Charges mixtes : Travailler de chez soi ou utiliser son véhicule personnel implique de calculer des quotes-parts précises (loyer, électricité, internet) pour les passer en charges professionnelles sans abuser. Le cabinet valide ces montants pour éviter la requalification en avantage en nature.
Préparer sa période fiscale avec son cabinet
Une déclaration réussie se prépare en amont. Voici comment collaborer efficacement avec vos comptables.
- Centralisez vos pièces : Factures d’achat, de vente, relevés bancaires. Utilisez les outils digitaux de Keobiz pour transmettre les documents au fil de l’eau, et non tout à la fin de l’année.
- Qualifiez vos opérations : Précisez la nature des dépenses ambiguës (cadeaux clients, restaurants) pour faciliter le travail d’imputation.
- Respectez les délais : Transmettre vos éléments en retard oblige le cabinet à travailler dans l’urgence, augmentant le risque d’oubli ou d’erreur.
Conclusion : Sécurisez votre avenir fiscal
La déclaration fiscale n’est pas un simple formulaire administratif. C’est l’acte qui valide la performance de votre année écoulée et détermine vos capacités d’investissement futures.
Le cabinet d’expertise comptable Keobiz n’est pas un simple éxécutant. Nous sommes des partenaires stratégiques. Nous transformons la contrainte déclarative en un outil de pilotage. En 2026, ne laissez pas la complexité administrative freiner votre croissance.
Vous cherchez un cabinet pour gérer votre prochaine période fiscale ? Keobiz simplifie votre quotidien d’entrepreneur. Nos équipes s’occupent de tout : de la saisie à la liasse fiscale, en passant par l’optimisation de votre résultat. Contactez-nous pour un devis personnalisé.
FAQ : Vos questions sur la déclaration fiscale
Quelle est la date limite pour la liasse fiscale 2026 ?
Pour les entreprises clôturant leurs comptes au 31 décembre 2025, la date limite de dépôt de la liasse fiscale est fixée au mardi 5 mai 2026. Un délai supplémentaire de 15 jours calendaires est systématiquement accordé pour les déclarations télétransmises (EDI), repoussant l’échéance réelle au mercredi 20 mai 2026.
Est-il obligatoire d'avoir un expert-comptable pour déclarer ses impôts ?
Non, aucune loi n’oblige une entreprise à avoir un expert-comptable (sauf pour les centres de gestion agréés dans certains cas). Vous pouvez déclarer seul. Cependant, la complexité des formulaires (2035, 2065, annexes) et le risque fiscal rendent l’accompagnement d’un expert fortement recommandé pour toute société soumise au régime réel.
Quelle différence entre régime réel normal et réel simplifié ?
Cela dépend de votre chiffre d’affaires.
- Réel simplifié : Obligations comptables et déclaratives allégées (bilan simplifié, acomptes de TVA semestriels).
- Réel normal : Obligations complètes (comptabilité détaillée, TVA mensuelle). Votre expert-comptable vous guidera vers le régime le plus adapté à votre volume d’activité.
Mon entreprise est en déficit, dois-je faire une déclaration ?
Oui, absolument. Même si vous ne payez pas d’impôt sur les sociétés (IS) cette année, vous devez déposer une liasse fiscale pour déclarer ce déficit. Ce déficit est précieux : il est reportable sur les bénéfices futurs, ce qui réduira votre impôt les années suivantes.
Qu'est-ce que l'examen de conformité fiscale (ECF) ?
C’est une prestation contractuelle par laquelle un prestataire (comme un expert-comptable) audite une série de points fiscaux précis de votre entreprise. En cas de contrôle fiscal ultérieur, l’entreprise ne paiera pas de pénalités ni d’intérêts de retard sur les points validés par l’ECF. C’est une assurance supplémentaire proposée par les cabinets.
