Obligations selon le statut : micro-entreprise (livre des recettes, registre des achats si vente, facturation conforme, déclaration du chiffre d’affaires, régime micro‑BIC avec abattement forfaitaire de 50 %) vs régime réel (comptabilité d’engagement, bilan, compte de résultat, annexe, dépôt au greffe, livres comptables obligatoires) permettant la déduction des charges réelles.
Facturation et TVA : respect strict des mentions obligatoires sur devis/factures, application des taux 20 % / 10 % / 5,5 % selon la nature des travaux, conservation d’une attestation client pour taux réduits, et franchise en base de TVA pour la micro‑entreprise sous 91 900 € (mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI »).
Choix du statut et protection : EI/micro pour la simplicité et protection automatique du patrimoine personnel, EURL/SASU/SARL/SAS pour limiter la responsabilité et optimiser protection sociale (TNS vs assimilé‑salarié) ; compte bancaire pro fortement recommandé et obligatoire pour les sociétés.
Outils et délégation pratiques : utiliser un logiciel métier pour devis/factures, synchronisation bancaire et suivi de trésorerie, ou externaliser à un expert‑comptable en ligne pour conformité, gain de temps, conseils sectoriels et pilotage en temps réel.
Pilotage quotidien et conformité : suivre trésorerie, factures en attente et relances, anticiper charges fixes/variables, respecter échéances TVA/IR/IS/CFE/sociales, et conserver pièces comptables 10 ans (documents fiscaux 6 ans).
Artisan plombier, combien de soirées passez-vous à jongler entre vos factures, vos devis et vos notes de frais, alors que vous pourriez vous concentrer sur votre cœur de métier ? La gestion administrative est souvent perçue comme une charge de travail supplémentaire et complexe. Pourtant, une comptabilité bien tenue n’est pas seulement une obligation légale ; c’est un véritable outil de pilotage pour assurer la pérennité et la croissance de votre entreprise.
Le secteur de la plomberie en France représente des dizaines de milliers d’entreprises, un marché dynamique où la concurrence est forte. Se démarquer passe par un travail de qualité, mais aussi par une gestion financière saine et optimisée. Ce guide pratique est conçu pour vous éclairer sur vos obligations et vous donner les clés pour transformer votre comptabilité en un atout stratégique.
Les obligations comptables du plombier : que devez-vous suivre ?
Vos obligations en matière de gestion financière dépendent directement du statut juridique et du régime fiscal que vous avez choisis. Il est crucial de bien comprendre ces distinctions, car elles déterminent le niveau de complexité de votre suivi comptable.
Le cas de la micro-entreprise (auto-entrepreneur)
Le régime de la micro-entreprise est souvent plébiscité par les plombiers qui se lancent seuls, en raison de sa grande simplicité. Si vous optez pour ce statut, vos obligations sont allégées :
Tenue d’un livre des recettes : Vous devez enregistrer chronologiquement tous les encaissements reçus de vos clients.
Tenue d’un registre des achats : Si votre activité inclut la vente de fournitures, vous devez également tenir un registre de vos dépenses professionnelles.
Facturation conforme : Chaque prestation doit faire l’objet d’une facture respectant les mentions légales obligatoires.
Déclaration du chiffre d’affaires : Vous déclarez votre chiffre d’affaires (mensuellement ou trimestriellement) à l’URSSAF, qui calcule ensuite vos cotisations sociales.
Fiscalement, vous relevez du régime micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). L’administration applique un abattement forfaitaire de 50 % sur votre chiffre d’affaires pour déterminer votre bénéfice imposable. Vous n’avez donc pas à déduire vos charges réelles.
Le régime réel : EURL, SASU, SARL, SAS
Si vous créez une société (EURL, SASU, SARL, SAS) ou si vous dépassez les plafonds de la micro-entreprise, vous basculez au régime réel d’imposition. La gestion comptable devient alors plus structurée et plus exigeante.
Les principales obligations incluent :
La comptabilité d’engagement : Vous devez enregistrer toutes les créances (factures émises, même non payées) et les dettes (factures reçues, même non réglées). Une comptabilité de trésorerie (basée sur les flux bancaires) est parfois possible sous conditions.
L’établissement des comptes annuels : Chaque année, vous devez produire un bilan comptable, un compte de résultat et une annexe.
Le dépôt des comptes au greffe : Ces documents doivent être déposés au greffe du Tribunal de commerce.
La tenue de livres comptables : Le livre-journal et le grand-livre sont obligatoires pour tracer tous les mouvements comptables.
Ce régime permet de déduire l’intégralité de vos charges professionnelles (achat de matériel, véhicule, assurances, etc.) de votre chiffre d’affaires pour calculer le résultat imposable. C’est souvent plus avantageux lorsque vos charges sont supérieures à l’abattement de 50 % du régime micro.
Depuis la loi PACTE, les micro-entrepreneurs dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 10 000 € pendant deux années consécutives ne sont plus obligés d’ouvrir un compte dédié. Cependant, il est fortement recommandé d’en avoir un dès le début pour séparer clairement les transactions professionnelles et personnelles. Pour les sociétés (EURL, SASU, etc.), un compte bancaire professionnel est obligatoire dès la création.
Quel statut juridique choisir pour votre activité de plomberie ?
Le choix du statut juridique est une étape fondatrice qui aura des conséquences directes sur votre fiscalité, votre protection sociale et vos obligations comptables.
Exercer seul : Entreprise Individuelle (EI) vs. Société Unipersonnelle (EURL/SASU)
Si vous travaillez seul, plusieurs options s’offrent à vous :
L’Entreprise Individuelle (EI) : Incluant le régime de la micro-entreprise, c’est la forme la plus simple. Depuis 2022, votre patrimoine personnel est automatiquement protégé des dettes professionnelles.
La société unipersonnelle (EURL ou SASU) : Ces statuts créent une personne morale distincte de vous. L’avantage majeur est une séparation totale entre le patrimoine de l’entreprise et votre patrimoine personnel, votre responsabilité étant limitée à vos apports. En contrepartie, les formalités administratives et comptables sont plus lourdes que pour une EI.
Le choix entre EURL (gérant TNS, rattaché à la Sécurité Sociale des Indépendants) et SASU (président assimilé-salarié, rattaché au régime général) dépendra de vos préférences en matière de protection sociale et de flexibilité de gestion.
S’associer : SARL vs. SAS
Si vous souhaitez créer votre entreprise avec d’autres personnes, les deux formes les plus courantes sont :
La SARL (Société à Responsabilité Limitée) : Structure très encadrée par la loi, elle est souvent perçue comme rassurante. Le gérant majoritaire a le statut de travailleur non-salarié (TNS).
La SAS (Société par Actions Simplifiée) : Elle offre une grande liberté dans la rédaction des statuts, ce qui permet d’organiser le fonctionnement de l’entreprise sur mesure. Les dirigeants (présidents, directeurs généraux) sont assimilés-salariés.
Le choix du statut juridique est complexe et engageant. C’est une décision pour laquelle l’accompagnement d’un professionnel est précieux. Chez Keobiz, nous savons que cette étape est cruciale, c’est pourquoi nous vous offrons un accompagnement complet et gratuit pour la création de votre entreprise, de la sélection du statut à l’immatriculation.
Facturation et devis : les règles d’or pour un plombier
La facturation est le nerf de la guerre pour tout artisan. Une facture claire, complète et conforme est non seulement une obligation légale, mais aussi un gage de professionnalisme qui facilite un paiement rapide.
Les mentions obligatoires sur vos devis et factures
Pour être valides, vos documents commerciaux doivent comporter des informations précises. Voici une checklist essentielle :
Le mot “Devis” ou “Facture” clairement indiqué
Un numéro de facture unique et chronologique
La date d’émission
Vos coordonnées complètes : nom, adresse, SIREN/SIRET, mention “EI” si applicable
Les coordonnées complètes de votre client (sauf pour les particuliers si le montant est < 150 € TTC)
La date de la prestation ou de la vente
Le décompte détaillé de chaque prestation et produit : quantité, désignation précise, prix unitaire HT
Le coût de la main-d’œuvre (taux horaire ou forfait)
Les frais de déplacement, s’il y en a
Le montant total Hors Taxes (HT)
Le(s) taux de TVA applicable(s) et le montant total de la TVA
Le montant total Toutes Taxes Comprises (TTC)
La date ou le délai de paiement
Les pénalités applicables en cas de retard de paiement
Comment calculer votre facture ? La décomposition des coûts
Le montant final d’une intervention en plomberie se compose de plusieurs éléments :
Le coût de la main-d’œuvre : Il est généralement calculé sur une base horaire, variant de 35 € à 80 € HT selon la région et la complexité. Pour les interventions d’urgence (soir, week-end), ce tarif peut être majoré de manière significative.
Le prix des matériaux : Les pièces et fournitures (joints, tuyaux, robinetterie, chauffe-eau…) représentent une part importante de la facture. Ils sont facturés au client, souvent avec une marge pour couvrir les frais de gestion et de stock. La transparence est ici essentielle.
Les frais de déplacement : Ils couvrent le temps et le coût du transport jusqu’au chantier. Ils peuvent être facturés au forfait (un montant fixe par intervention) ou au kilomètre. Cette méthode doit être clairement annoncée à vos clients.
La gestion de la TVA : un point crucial
En tant que plombier, vous êtes amené à appliquer différents taux de TVA, ce qui peut complexifier la facturation.
TVA à 20 % (taux normal) : C’est le taux par défaut. Il s’applique aux travaux dans les logements neufs (moins de 2 ans) et à la fourniture d’équipements ménagers (chaudière, sanitaires…).
TVA à 10 % (taux intermédiaire) : Il concerne les travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien dans des logements de plus de 2 ans. La main-d’œuvre et les matériaux fournis et posés par vos soins sont éligibles.
TVA à 5,5 % (taux réduit) : Il s’applique spécifiquement aux travaux de rénovation énergétique (installation d’une chaudière à très haute performance énergétique, d’une pompe à chaleur, etc.) dans des logements de plus de 2 ans.
Pour pouvoir appliquer un taux de TVA réduit (10 % ou 5,5 %), vous devez faire signer à votre client une attestation confirmant que les conditions sont remplies (notamment l’âge du logement). Conservez précieusement ce document, car il vous sera demandé en cas de contrôle fiscal pour justifier l’application du taux réduit.
Comment gérer votre comptabilité au quotidien ?
Face à ces obligations, plusieurs approches sont possibles. Le choix dépendra de votre statut, de votre volume d’activité et du temps que vous souhaitez y consacrer.
La solution du logiciel de comptabilité
Utiliser un logiciel de comptabilité adapté aux artisans du bâtiment est un premier pas vers l’optimisation. Ces outils permettent de :
Créer des devis et factures professionnels en quelques clics, avec des bibliothèques de produits et prestations pré-enregistrées.
Automatiser la numérotation et l’archivage de vos documents.
Suivre l’état de votre trésorerie en temps réel grâce à la synchronisation bancaire.
Gérer vos fiches clients et fournisseurs pour un accès rapide à l’information.
Limiter les erreurs de saisie et gagner un temps précieux sur les tâches administratives.
Un bon logiciel est plus qu’un simple outil de facturation ; c’est un véritable tableau de bord pour piloter votre entreprise.
Déléguer à un expert-comptable en ligne
Pour aller plus loin et vous libérer complètement l’esprit, faire appel à un expert-comptable est la solution la plus sûre. Un expert-comptable en ligne comme Keobiz combine la puissance des outils digitaux avec l’accompagnement d’un professionnel dédié.
Cette approche vous offre de multiples avantages :
Sérénité et conformité : Votre comptabilité est tenue par un expert qui s’assure du respect de toutes les obligations légales et fiscales. Fini le stress des échéances.
Gain de temps considérable : Toutes vos déclarations (TVA, liasse fiscale, cotisations sociales) sont gérées pour vous. Vous pouvez vous consacrer à 100 % à vos chantiers.
Conseil et optimisation : Votre conseiller dédié connaît les spécificités du secteur du bâtiment. Il vous aide à prendre les bonnes décisions pour optimiser votre fiscalité, gérer votre trésorerie et développer votre activité.
Pilotage en temps réel : Grâce à notre portail en ligne, vous accédez à vos chiffres clés à tout moment. Vous gardez le contrôle tout en bénéficiant d’une expertise humaine.
Piloter votre trésorerie et optimiser votre activité
Une comptabilité bien gérée va au-delà de la simple conformité. C’est un outil qui vous permet de prendre des décisions éclairées pour l’avenir de votre entreprise.
Suivre sa trésorerie en temps réel
La trésorerie est le carburant de votre entreprise. Une mauvaise gestion des entrées et sorties d’argent est l’une des principales causes de défaillance des TPE. Il est impératif de suivre :
Les factures en attente de paiement et de mettre en place des relances automatiques.
Les charges fixes et variables pour anticiper les besoins de financement.
La rentabilité de chaque chantier en comparant les coûts (matériaux, main-d’œuvre) au chiffre d’affaires généré.
Les outils de synchronisation bancaire, inclus dans les solutions comme celle que nous proposons, vous donnent une visibilité parfaite et instantanée sur votre cash-flow.
Les déclarations sociales et fiscales
Tout au long de l’année, vous êtes soumis à un calendrier de déclarations :
Déclarations de TVA (mensuelles, trimestrielles ou annuelles).
Déclarations de résultats (liasse fiscale).
Déclaration de l’Impôt sur les Sociétés (IS) ou de l’Impôt sur le Revenu (IR).
Paiement de la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises).
Déclarations sociales pour vous-même et vos éventuels salariés.
Le suivi de ces échéances est complexe et chronophage. En confiant cette mission à votre expert-comptable, vous vous assurez que tout est déclaré correctement et dans les temps, évitant ainsi les pénalités.
La gestion d’une entreprise de plomberie est un défi quotidien qui allie savoir-faire technique et rigueur administrative. Si les obligations comptables peuvent paraître lourdes, elles sont avant tout une base saine pour construire une activité rentable et durable. Que vous choisissiez la simplicité d’un bon logiciel ou la sécurité d’un accompagnement complet par un expert-comptable, l’important est de mettre en place une organisation qui vous libère du temps et de l’esprit. Ainsi, vous pourrez vous concentrer sur ce que vous faites de mieux : apporter des solutions de qualité à vos clients.
FAQ :
Un plombier auto-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?
Un plombier en micro-entreprise bénéficie de la “franchise en base de TVA” tant que son chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas un certain seuil (91 900 € pour les prestations de services et la vente de marchandises en 2024). En dessous de ce seuil, il ne facture pas la TVA à ses clients et ses factures doivent porter la mention “TVA non applicable, art. 293 B du CGI”. S’il dépasse ce seuil, il doit alors facturer la TVA et la déclarer.
Combien de temps dois-je conserver mes documents comptables ?
Les documents comptables (livres, registres) et les pièces justificatives (factures, bons de commande, relevés bancaires…) doivent être conservés pendant une durée de10 ansà compter de la clôture de l’exercice comptable. Les documents fiscaux, comme les déclarations d’impôts, doivent être conservés pendant6 ans.
Puis-je faire ma comptabilité de plombier moi-même ?
Oui, il est possible de gérer sa comptabilité soi-même, surtout en micro-entreprise où les obligations sont simples. Cependant, dès que l’on passe en société (au régime réel), la complexité augmente fortement (bilan, liasse fiscale…). Le risque d’erreur, les sanctions potentielles et le temps passé peuvent rapidement rendre cette option moins rentable que de déléguer, même partiellement, à un logiciel ou un expert.
Quelle est la différence entre un expert-comptable classique et un cabinet en ligne ?
Un expert-comptable classique privilégie les rendez-vous physiques et un fonctionnement souvent basé sur la transmission de documents papier. Un cabinet en ligne, comme Keobiz, utilise une plateforme digitale pour automatiser la collecte des documents (via synchronisation bancaire, photos…) et offrir un accès en temps réel aux données. Cela se traduit par plus de réactivité, des tarifs souvent plus compétitifs et un accompagnement humain maintenu grâce à des conseillers dédiés joignables par visioconférence, téléphone ou e-mail.
