Expert-comptable pour photographe freelance

Le photographe freelance est-il un artiste ou un artisan ?

Pour bien comprendre la comptabilité du photographe indépendant, il est important de distinguer les deux aspects de la profession (l’artiste-auteur et l’artisan), car la gestion de l’activité est très différente.

L’artiste-auteur

Le photographe-auteur est un artiste qui produit et expose des œuvres d’art, vend des tirages uniques, cède des droits d’utilisation ou de reproduction, et se rémunère en droits d’auteur. Autrefois affilié à l’Agessa ou à la Maison des artistes-auteurs pour sa protection sociale, il dépend désormais de l’Urssaf.

L’artisan

Le photographe-artisan vend des services à des particuliers ou à des entreprises : il exerce une profession libérale. Ses activités photographiques consistent à couvrir des événements familiaux, professionnels, publics ou privés : mariages, baptêmes, anniversaires, manifestations sportives ou culturelles, soirées d’entreprise, portraits, photos de classe, défilés de mode, ou autre. Il vend ses réalisations et parfois des formations. L’artisan est un travailleur indépendant qui doit créer une entreprise et choisir une forme juridique en fonction de son projet : il a aussi besoin d’un comptable afin de l’assister dans ses obligations.

Le cumul des activités photographiques

Notez qu’il est courant pour un freelance d’être à la fois artiste et auteur : les deux activités sont cumulables. Le cas échéant, ces activités sont déclarées de façon indépendante, ce qui nécessite de gérer une compta bancaire distincte, mais aussi de générer des factures différentes. En effet, le taux de TVA n’est pas le même : 10 ou 5,5 % pour l’artiste (cession de droits ou vente de photos originales), contre 20 % pour le professionnel libéral.

Quelles obligations comptables pour les photographes indépendants ?

Votre comptabilité de freelance peut prendre diverses formes en fonction de la façon dont vous exercez votre activité. Celle-ci détermine à la fois vos obligations fiscales et comptables, mais aussi vos droits associés.

En micro-entreprise, vous n’avez quasiment aucune obligation, seulement un suivi des recettes. En EI, vous devez tenir une comptabilité de trésorerie, avec enregistrement des encaissements et des décaissements, et présentation d’un bilan certifié. En société, la tenue d’une comptabilité commerciale est indispensable : l’assistance d’un comptable pour freelance vous permet ainsi de vous focaliser sur votre profession. Voici le détail des obligations qui vous attendent.

Tenir une comptabilité rigoureuse

Quelle que soit la forme juridique choisie et votre régime fiscal, vous devez tenir une comptabilité rigoureuse pour vos activités photographiques. Chaque prestation doit être justifiée par une facture en bonne et due forme. Vous devez aussi conserver tous vos documents comptables pendant plusieurs années, comme les factures, les devis et les relevés bancaires.

Déclarer les revenus de votre activité professionnelle

La déclaration des revenus est une étape clé de la gestion d’une entreprise. Vous devez suivre une procédure propre à votre régime déclaratif en respectant vos échéances, y compris pour la TVA lorsque vous êtes assujetti. En cas d’anomalie, des régularisations fiscales annuelles sont possibles. L’aide d’un comptable pour freelance est la garantie de rester en conformité avec les exigences fiscales à tout moment.

Créer votre entreprise dans les meilleures conditions

Le processus de création d’entreprise suppose de suivre plusieurs étapes clés : étude du marché selon le secteur d’activité, rédaction d’un business plan, choix du lieu d’implantation, sélection du statut juridique, réalisation des formalités nécessaires en fonction de la forme sélectionnée. La bonne nouvelle, c’est que votre expert-comptable pour indépendant prend en charge ces formalités à la place de l’entrepreneur, et indique en amont les frais à prévoir (comme le coût de création d’une SARL).

Optimiser la fiscalité de votre activité

L‘aspect fiscal est une dimension complexe et pourtant essentielle de votre activité photo. Avez-vous choisi la forme juridique la plus pertinente sur le plan fiscal ? Appliquez-vous le bon taux de TVA ? De quels avantages pouvez-vous bénéficier ? L’accompagnement d’un comptable vous permet de profiter de précieux conseils en matière d’optimisation fiscale.

Gérer les procédures juridiques

La vie d’un freelance est rythmée par des situations complexes qui nécessitent de remplir des formalités juridiques : certification des comptes de l’entreprise, changement de statut ou de siège social, litige ou contentieux avec un client ou un partenaire, et bien d’autres cas de figure. L’aide d’un comptable vous permet de gérer ces moments délicats dans des conditions optimales.

Quel forme juridique pour un photographe freelance ?

Le choix du cadre juridique est un moment crucial de la vie professionnelle de l’indépendant. De ce choix découlent toutes les obligations fiscales et sociales qui suivent, et la nécessité de faire appel à un comptable en ligne comme Keobiz. Il existe plusieurs possibilités :

• Vous souhaitez exercer seul vos activités photographiques ? Vous avez le choix entre exercer en nom propre (comme en micro-entreprise) et créer une société unipersonnelle (EURL ou SASU). L’avantage ? Ces statuts se caractérisent par une certaine simplicité administrative et par une comptabilité allégée.
• Vous envisagez de vous associer à d’autres professionnels dans le même domaine ? Dans ce cas, vous devez opter pour une forme de société : société de capitaux (SARL, SAS ou SA) ou société de personnes (SNC ou SCS).
• Vous voulez exercer une activité artistique ? C’est le statut d’artiste-auteur qui vous convient. Vous êtes considéré comme entrepreneur individuel, mais vous disposez d’un régime propre avec des cotisations versées auprès du régime social dédié.

Comment déclarer les revenus issus de vos activités photographiques ?

L’imposition des revenus dépend du type d’activité, de la forme juridique et du régime social. Un artiste-auteur est imposé au titre des bénéfices non commerciaux (BNC) tandis qu’un artisan est imposé au titre des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Vous avez aussi le choix entre plusieurs régimes fiscaux en fonction des situations. Voici une synthèse des points à retenir.

• La déclaration des revenus au régime micro (BNC ou BIC), valable pour une micro-entreprise, se fait via la déclaration 2042 C Pro : les bénéfices sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Le résultat imposable est déterminé après application d’un abattement forfaitaire. L’utilisation d’un simple logiciel comptable suffit souvent à tenir sa comptabilité de micro-entrepreneur. Mais le chiffre d’affaires est limité à 77 700 € HT par an.
• La déclaration au régime réel (simplifié ou normal) dans le cadre de l’impôt sur le revenu suppose de remplir une déclaration 2035 (BNC) ou 2031 (BIC) ainsi que les annexes. La comptabilité est détaillée et intègre un bilan et un compte de résultat. Le résultat imposable est calculé en déduisant des revenus les différents frais professionnels. L’aide d’un comptable pour freelance est plus que souhaitable.
• La déclaration des revenus soumis à l’impôt sur les sociétés nécessite d’effectuer une déclaration des bénéfices (n°2572) et de transmettre une liasse fiscale certifiée (n°2065 avec annexes) au service des impôts des entreprises. Cette comptabilité, plus complexe, doit être confiée à un comptable pour indépendant.
• Les droits d’auteur déclarés par des tiers sont soumis au régime des traitements et salaires, et inscrits dans la déclaration 2042. Ils bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 %, sauf si vous optez pour la déduction des frais au réel. Si vous déclarez vous-même vos revenus, ceux-ci dépendent des BNC.

Quels sont les avantages d’un comptable pour freelance ?

En tant qu’indépendant, vous souhaitez pouvoir vous concentrer sur votre activité quotidienne. Or, la gestion administrative, comptable, fiscale et sociale de votre entreprise représente une charge de travail importante, chronophage et complexe. Vous avez donc tout intérêt à la confier à un comptable pour freelance. C’est un gain de temps (de quoi vous consacrer à votre travail et à la gestion de la relation client), l’assurance d’être en conformité avec vos obligations et de respecter vos échéances, et la garantie de bénéficier des meilleurs conseils pour développer vos activités photographiques.

Les services d’un comptable

Quels sont les services proposés par un cabinet d’expertise comptable en ligne spécialisé ?

• Accès à un logiciel compta en ligne avec tableaux de bord et indicateurs personnalisés.
• Suivi de la compta BNC/BIC certifiée en fonction du statut et de l’activité (entreprise individuelle, société, profession libérale), dossier AGA (association de gestion agréée), déclaration fiscale certifiée avec télédéclaration aux impôts, et déclaration TVA – et toutes les autres obligations prises en charge par l’expert-comptable.
• Récupération des relevés bancaires (pour compta bancaire).
• Budget prévisionnel certifié (pour une demande d’emprunt).
• Accompagnement complet lors de la création de l’activité.
• Aide pour les spécificités de l’activité, comme la rédaction d’une lettre de mission en cas de recours à des prestations extérieures ou la déclaration des paiements faits à des tiers via le formulaire DAS 2.
• Bilan certifié BNC/BIC par des experts-comptables.

Pourquoi faire appel à un comptable en ligne ?

L’intervention d’un cabinet d’expertise comptable en ligne, comme Keobiz, offre de nombreux avantages par rapport à un cabinet comptable de proximité :

• La combinaison du suivi professionnel assuré par un conseiller dédié et de l’efficacité des outils digitaux utilisés pour l’expert-comptable en ligne.
• La garantie d’être assisté par des conseillers réactifs et compétents, pour un accompagnement personnalisé à toutes les étapes de votre activité (y compris lors de sa création pour identifier le statut juridique pertinent et remplir les formalités d’immatriculation).
• La possibilité de piloter votre activité en temps réel par le biais des applications Keobiz : gestion comptable quotidienne, suivi des opérations bancaires, importation des factures et annotation des opérations, déclarations fiscales dématérialisées et télétransmission, réalisation et envoi du bilan comptable aux impôts.
• Une offre tarifaire attractive, adaptée à vos besoins.

Quels sont les tarifs d’un expert-comptable en ligne ?

Keobiz vous propose un accompagnement personnalisé par un comptable pour photographe freelance en ligne pour une tarification douce et adaptée à votre situation professionnelle : nos honoraires démarrent à 49 € HT / mensuel. Nous accompagnons déjà plusieurs types d’indépendants grâce à nos experts spécialisés :