EURL ou SASU : comment calculer votre vrai revenu net et choisir ?

Votre tableur est ouvert. D’un côté, une simulation pour l’EURL. De l’autre, la SASU. Vous changez un chiffre, et tout le revenu net se décale. Vous avez lu partout que le choix dépend du revenu, mais à quel point ? Et que sacrifiez-vous en protection sociale pour gagner 200 € de plus par mois ? Stop. On va poser les calculs ensemble, simplement. L’objectif : que vous puissiez projeter votre revenu net réel, sans vous arracher les cheveux, et prendre la décision qui vous ressemble.

Comparatif chiffré du revenu net : EURL contre SASU, le match final

Vous avez testé les simulateurs en ligne. Ils vous donnent un résultat, mais rarement la méthode. C’est frustrant, car vous n’êtes pas à la recherche d’une réponse toute faite, mais des clés pour construire la vôtre. Ce comparatif chiffré du revenu net EURL contre SASU est conçu pour ça : vous donner la mécanique, les chiffres et les critères pour que vous puissiez piloter votre décision en toute autonomie.

Le choix de votre statut est la première décision stratégique que vous prenez. Pour être sûr de ne rien laisser au hasard, faites valider votre simulation par un expert.

On va décortiquer ensemble trois scénarios de revenus pour voir, concrètement, ce qui atterrit dans votre poche à la fin du mois.

Les règles du jeu : les différences clés qui impactent votre portefeuille

Avant de plonger dans les chiffres, clarifions rapidement les deux différences fondamentales qui expliquent tout le reste. On s’adresse à vous qui avez déjà les bases, donc on va droit au but pour maîtriser les fondamentaux.

Le statut du dirigeant : TNS en EURL vs Assimilé-salarié en SASU

Le match se joue d’abord sur le terrain des cotisations sociales.

• En EURL, vous êtes Travailleur Non Salarié (TNS). Rattaché à la Sécurité Sociale des Indépendants (gérée par l’URSSAF), votre taux de cotisations sociales est plus faible, autour de 45 % de votre rémunération nette. Le compromis ? Une protection sociale (retraite, indemnités journalières) moins complète.
• En SASU, vous êtes Président assimilé-salarié. Rattaché au régime général de la Sécurité Sociale, comme un salarié classique. Vos cotisations sont bien plus élevées (environ 82 % de votre net perçu, charges patronales incluses), mais votre protection est quasi identique à celle d’un salarié, à l’exception de l’assurance chômage.

La fiscalité par défaut : l’IS pour les deux, mais avec une option IR

Par défaut, l’EURL comme la SASU sont soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS). C’est ce régime qui permet l’arbitrage entre rémunération et dividendes. L’entreprise paie l’IS sur ses bénéfices, et vous, vous payez l’Impôt sur le Revenu (IR) sur ce que vous vous versez (rémunération ou dividendes).

Une option pour l’IR existe dans les deux cas, mais elle est plus rare et moins pertinente pour un comparatif de revenu optimisé. Pour tout savoir sur la structure de cette forme juridique, consultez notre guide sur la création d’une EURL.

La simulation : 3 scénarios pour projeter votre revenu net

Assez de théorie. Vous voulez des chiffres, pas des concepts. On a donc modélisé un comparatif chiffré du revenu net EURL vs SASU sur trois niveaux de résultat.

Hypothèses de calcul :

• Le résultat est calculé avant votre rémunération et avant l’Impôt sur les Sociétés (IS).
• On applique un taux d’IS de 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice, puis 25 % au-delà.
• Les dividendes sont soumis à la “flat tax” (PFU) de 30 %.
• Pour l’EURL, on suppose un capital social de 1 000 €.

Scénario 1 : Démarrage d’activité (40 000 € de résultat)

Vous lancez votre activité et visez une rémunération équivalente à un SMIC net pour commencer. L’objectif est de maximiser le revenu disponible immédiatement.

• En EURL :
  • Rémunération brute visée : 25 000 €
  • Cotisations TNS (~45 %) : 11 250 €
  • Votre net avant IR : 13 750 €
  • Coût total pour l’entreprise : 25 000 €
  • Bénéfice restant (40k – 25k) : 15 000 €, imposé à l’IS (2 250 €).
• En SASU :
  • Pour obtenir le même net (13 750 €), il faut un salaire brut d’environ 17 600 €.
  • Charges salariales (~22 %) : 3 872 €
  • Charges patronales (~45 % du brut) : 7 920 €
  • Coût total pour l’entreprise : 25 520 €
  • Bénéfice restant (40k – 25.5k) : 14 480 €, imposé à l’IS (2 172 €).

Verdict du scénario 1 : À revenu faible, l’EURL est plus avantageuse. Pour un net quasi identique dans votre poche, l’entreprise dépense moins. Le gain de trésorerie est non négligeable au démarrage. Pour affiner ce calcul, n’hésitez pas à utiliser notre simulateur de cotisations sociales.

Scénario 2 : Vitesse de croisière (80 000 € de résultat)

Votre activité est stable. Vous souhaitez vous verser une rémunération confortable de 45 000 € et commencer à optimiser.

• En EURL :
  • Rémunération brute : 45 000 €
  • Cotisations TNS (~45 %) : 20 250 €
  • Votre net avant IR : 24 750 €
  • Coût total pour l’entreprise : 45 000 €
  • Bénéfice restant : 35 000 €, IS (5 250 €), laissant 29 750 € de dividendes possibles.
• En SASU :
  • Salaire brut : 45 000 €
  • Charges salariales (~22 %) : 9 900 €
  • Votre net avant IR : 35 100 €
  • Charges patronales (~45 %) : 20 250 €
  • Coût total pour l’entreprise : 65 250 €
  • Bénéfice restant : 14 750 €, IS (2 212 €), laissant 12 538 € de dividendes possibles.

Verdict du scénario 2 : L’écart se resserre. Le calcul du revenu net en SASU devient plus intéressant sur la partie salaire. Le dirigeant de SASU touche 10 000 € de plus en salaire net, mais dispose de moins de bénéfices à distribuer. C’est souvent ici que les détails fiscaux font toute la différence et qu’une erreur de calcul peut coûter cher.

Scénario 3 : Optimisation fiscale (120 000 € de résultat)

Vous cherchez à maximiser votre revenu total en jouant sur l’arbitrage entre rémunération et dividendes. C’est ici que la SASU révèle son potentiel.

• En EURL (Rémunération 60k€ + Dividendes) :
  • Net avant IR (salaire) : 33 000 € (après 27k€ de cotisations).
  • Bénéfice après rémunération et IS : 49 250 € distribuables en dividendes.
  • Point clé : En EURL, les dividendes au-delà de 10 % du capital social (ici, 100 €) sont soumis aux cotisations sociales TNS.
  • Dividendes nets après cotisations et flat tax : ~27 200 €
  • Total net dans votre poche : ~60 200 €
• En SASU (Salaire 60k€ + Dividendes) :
  • On va plutôt arbitrer : un salaire plus faible pour laisser plus de place aux dividendes, moins taxés.
  • Hypothèse : Salaire brut de 40 000 €.
  • Net avant IR (salaire) : 31 200 €.
  • Coût total pour l’entreprise (salaire + charges) : ~72 800 €.
  • Bénéfice après salaire et IS : 39 650 € distribuables en dividendes.
  • Point clé : En SASU, les dividendes ne sont soumis qu’à la flat tax de 30 %.
  • Dividendes nets : 39 650 € * 70 % = 27 755 €.
  • Total net dans votre poche : 58 955 €

Verdict du scénario 3 : À ce niveau, la fiscalité des dividendes en SASU devient une arme d’optimisation massive. Même si le total net est proche dans notre exemple, la flexibilité de la SASU vous permet de moduler votre salaire pour maximiser la part de dividendes et ainsi réduire la pression fiscale globale. C’est l’outil parfait pour une stratégie d’optimisation de la rémunération du dirigeant.

Au-delà des chiffres : les critères stratégiques à ne pas oublier

Le calcul du revenu net est une chose, mais votre projet d’entreprise en est une autre. Vous devez anticiper vos besoins futurs pour faire un choix que vous ne regretterez pas dans deux ans.

Votre protection sociale : un coût aujourd’hui, une sécurité demain

Oui, les cotisations en SASU sont élevées. C’est un fait. Mais que financent-elles vraiment ? Une meilleure couverture en cas d’arrêt maladie et, surtout, une bien meilleure retraite. Choisir l’EURL pour son faible coût de cotisations, c’est un pari sur votre santé et votre capacité à capitaliser vous-même pour vos vieux jours. Êtes-vous prêt à le prendre ?

Vos projets de croissance : seul ou à plusieurs ?

Votre ambition est-elle de rester seul maître à bord ou d’ouvrir votre capital à des collaborateurs ou des investisseurs ?

• L’EURL est conçue pour une personne. Si vous décidez de faire entrer un nouvel associé et passer en SARL, la transformation est simple et quasi-automatique.
• La SASU est nativement plus flexible. Sa structure par actions simplifie l’entrée et la sortie d’associés, la création de différents types d’actions (actions de préférence), ce qui est un atout majeur pour lever des fonds.

La gestion administrative : simplicité contre flexibilité

Ce point est souvent sous-estimé, mais il pèse sur votre quotidien.

• EURL : La simplicité règne. En tant que gérant TNS, vous n’avez pas besoin d’établir de bulletin de paie pour votre rémunération. Un simple virement suffit.
• SASU : La rigueur est de mise. Chaque versement de rémunération au président impose l’édition d’un bulletin de paie, avec les déclarations sociales correspondantes. C’est une charge administrative plus lourde.

Pour aller plus loin :

→ EURL : évolution et fin, anticipez les étapes clés de votre société → Faire entrer un associé et passer en SARL : guide complet → Augmenter capital EURL: rassurez vos partenaires commerciaux

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Le verdict : le tableau récapitulatif pour décider

Pour visualiser l’essentiel et vous aider à décider, voici la synthèse du match EURL vs SASU.

Finalement, ce comparatif chiffré du revenu net EURL contre SASU le montre bien : il n’y a pas de réponse unique. La meilleure structure est celle qui sert vos ambitions, votre besoin de sécurité et votre stratégie de développement.

Le meilleur statut n’est pas dans un tableau, c’est celui qui s’aligne parfaitement avec votre projet d’entreprise et votre projet de vie. Une fois votre décision prise, il faut lancer la machine.

Hugues Husson De Sampigny Expert-comptable depuis plus de 20 ans et président de Keobiz Finance

Hugues Husson de Sampigny, expert-comptable, pilote les activités réglementées de Keobiz depuis 2021. Avec plus de 20 ans d’expérience en finance, audit et gestion, il a occupé des postes stratégiques chez Companeo, Ernst & Young et PwC. Aujourd’hui, il accompagne l’expansion de Keobiz Finance, en mettant l’accent sur l’excellence opérationnelle et la création de valeur durable.