Calculez vos frais de découvert

Dépenses imprévues, baisse temporaire des revenus, difficultés financières passagères : un découvert bancaire peut survenir pour diverses raisons. Sous certaines conditions, les banques peuvent autoriser des découverts à leurs clients dans la limite de plafonds fixés à l’avance, mais en contrepartie d’intérêts que l’on appelle communément des « agios », calculés en fonction de la durée du découvert, de son montant, et du taux d’intérêt appliqué. De quoi s’agit-il précisément ? Comment calculer ses agios bancaires ? Keobiz vous propose un calculateur de frais de découvert.

Qu’est-ce qu’un découvert bancaire ?

Le découvert bancaire correspond à une situation dans laquelle un compte affiche un solde négatif, ou « débiteur », en raison d’un montant de paiement supérieur au solde disponible. Cette situation peut avoir deux conséquences :

• La banque bloque les opérations de paiement et le client ne peut plus faire face à ses obligations.
• La banque permet au compte de continuer à fonctionner en autorisant d’autres opérations malgré l’absence de provision, de manière temporaire.

Dans le second cas, on parle d’autorisation de découvert bancaire : l’établissement donne le droit au client de recourir à des fonds dont il ne dispose pas. Ce faisant, la banque a l’obligation d’indiquer sur les relevés de comptes mensuels à la fois le plafond du découvert autorisé et le taux d’intérêt applicable. Celui-ci est présenté sous la forme d’un TAEG (pour taux annuel effectif global).

Quels frais sont appliqués en cas de découvert bancaire ?

Les établissements bancaires appliquent des frais pour réaliser diverses prestations, comme ouvrir un compte bancaire professionnel, fournir des moyens de paiement (édition d’une carte ou émission d’un chéquier), gérer le compte courant, percevoir des espèces, ou encore effectuer des virements bancaires professionnels (la fameuse « commission de mouvement »). Le montant de ces frais pousse souvent les entrepreneurs à passer d’une banque à l’autre (par exemple, pour un changement de compte professionnel) ou à délaisser les banques traditionnelles au profit des établissements en ligne. Néanmoins, toutes les enseignes ont un point commun au niveau des frais bancaires : elles appliquent des intérêts en cas de trou dans le solde de trésorerie, aussi appelés « agios bancaires ». Sur ce point, une banque traditionnelle et une banque en ligne appliquent la même politique.

En effet, le découvert bancaire (même autorisé) par la banque s’accompagne de frais : des intérêts bancaires de découvert, aussi appelés intérêts débiteurs. Le titulaire du compte doit ainsi payer des intérêts au taux prévu pour le découvert autorisé. En cas de dépassement de ce dernier, l’établissement applique des intérêts à taux majoré. Ces coûts supplémentaires font partie des frais bancaires professionnels.

Notez que le taux d’intérêt doit nécessairement être communiqué avant tout enregistrement d’une opération en situation de découvert ou de dépassement. La banque doit donc se montrer transparente à ce sujet au moment de l’ouverture de votre compte bancaire d’auto-entrepreneur ou de société.

Par ailleurs, la banque peut également appliquer une commission d’intervention (on parle aussi de frais de forçage) lorsqu’elle accepte de réaliser une opération de paiement alors que le compte n’est pas suffisamment provisionné : il s’agit alors d’incidents de paiement. Cela signifie que pour chaque mouvement d’argent, par exemple un paiement par carte bancaire, un virement ou un retrait sur la période de découvert, la banque ponctionne des sommes supplémentaires (qui viennent s’ajouter au montant du paiement ou du retrait).

Ces commissions relatives aux incidents viennent s’ajouter aux intérêts, et sont obligatoirement mentionnées dans la grille tarifaire. Comme tout taux annuel effectif global, leur montant ne peut pas dépasser le taux d’usure. Par ailleurs, certaines banques ne les appliquent pas pour des paiements spécifiques, par exemple en cas de virement ou de prélèvement rejeté.

Comment sont calculés les agios en cas de découvert bancaire ?

Pour savoir comment calculer les intérêts en cas de découvert, il faut d’abord distinguer trois types d’intérêts facturés par la banque : forfaitaires, proportionnels et à taux majoré.

• Les intérêts forfaitaires désignent un minimum forfaitaire (ou intérêt forfaitaire d’agios) appliqué par la banque pour toute situation de découvert, indépendamment du montant ou de la durée.
• Les intérêts proportionnels sont calculés en fonction du montant du découvert, de sa durée, et du taux TAEG. Ils s’appliquent généralement au-delà d’un certain montant de découvert.
• Les intérêts à taux majoré sont facturés en cas de dépassement du découvert autorisé.

En pratique, le calcul des intérêts repose sur la méthode dite « hambourgeoise » qui consiste à additionner les nombres débiteurs sur une période donnée, à multiplier le résultat par le taux du découvert, et à diviser le tout par le nombre de jours dans l’année. Le taux d’intérêt annuel est fixé librement par chaque banque dans la limite du taux d’usure (fixé à 19,04 % au premier trimestre 2025 par la Banque de France).

Formule de calcul : (montant du découvert x nombre de jours x taux d’intérêt) / 365

Quant aux commissions d’intervention, leur montant est limité par la loi :

• 8 € par opération et jusqu’à 80 € par mois au maximum.
• 4 € par opération, 20 € par mois, et jusqu’à 200 € par an au maximum si vous avez souscrit l’offre spécifique de la banque. Celle-ci comprend des produits et des services bancaires destinés aux clients en situation de fragilité financière afin de les aider à maîtriser leur budget, tout en limitant le risque d’incident de paiement.
• 25 € par mois pour les clients en situation de fragilité financière et qui n’ont pas souscrit d’offre spécifique.

Le prélèvement des intérêts débiteurs se fait généralement chaque trimestre. 

À combien s’élèvent les taux pratiqués par les banques en moyenne ?

Chaque établissement bancaire est libre de fixer ses propres règles en matière d’intérêts débiteurs, y compris en ce qui concerne les taux appliqués (dans la limite du taux d’usure). Ceux-ci se situent le plus souvent entre 15 et 20 %. Toutefois, les enquêtes comparatives ont tendance à montrer que les banques en ligne sont généralement les plus généreuses, avec des taux qui tournent autour de 7 %, contre 16,50 % pour les établissements traditionnels (Capital).

Il est donc indispensable d’effectuer une comparaison afin de trouver l’enseigne offrant les conditions de découvert les plus favorables et les meilleures marges de négociation. Pour ce faire, notez que les banques ont l’obligation de communiquer l’ensemble des frais, coûts et taux d’intérêts auxquels les clients sont soumis.

Comment utiliser notre calculateur d’agios bancaires ?

Le calcul régulier de vos intérêts débiteurs est d’autant plus important que ceux-ci ne sont facturés (le plus souvent) qu’une fois par trimestre. Pour utiliser notre calculateur, il vous suffit de compléter les informations suivantes :

• Le montant du découvert.
• La durée du découvert (en nombre de jours).
• Le plafond de découvert autorisé par la banque.
• Le taux d’intérêt du découvert autorisé.
• Le taux majoré qui s’applique au-delà du plafond autorisé.

Le simulateur affiche le montant total des intérêts en euros, ainsi que le détail : le montant des intérêts autorisés et le montant des intérêts au-delà du plafond.