Quelles sont les spécificités professionnelles du consultant indépendant ?
Le consultant freelance intervient auprès de ses clients en qualité d’expert, en jouant un rôle de conseil. Il peut exercer dans de nombreux domaines d’activité (stratégie, marketing, informatique, ressources humaines et bien d’autres), en nom propre ou en société. Il est rémunéré à la prestation, avec le choix de facturer au temps passé (en fixant un taux journalier moyen) ou en fonction de la valeur ajoutée générée par sa mission (par exemple : si la valeur générée est de 100 000 €, le consultant peut facturer sa prestation 10 000 €, soit 10 %). La comptabilité du consultant indépendant est donc particulièrement importante pour la bonne santé de son activité.
À quoi ressemble la comptabilité du consultant freelance ?
Tous les consultants indépendants doivent tenir une comptabilité. Mais l’ampleur de la comptabilité du consultant freelance dépend de son régime fiscal, selon qu’il relève du régime de la micro-entreprise, du régime de la déclaration contrôlée, ou du régime de l’impôt sur les sociétés. En matière de compta, ses obligations peuvent donc varier du tout au tout, comme c’est le cas pour les entreprises et les sociétés.
La comptabilité du consultant au régime micro
Au régime micro-BNC (micro-entreprise), les obligations du consultant sont simplifiées. Il doit seulement tenir un livre des recettes de manière chronologique, avec pour chaque prestation : la montant et la date d’encaissement, le nom du client, le mode de règlement et le numéro de la facture correspondante. Il déclare son chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre aux organismes sociaux, et doit ouvrir un compte bancaire dédié à son activité. L’intervention d’un comptable pour consultant indépendant n’est pas indispensable, mais cela reste une aide précieuse pour le micro-entrepreneur.
La comptabilité du consultant au régime réel
Au régime de la déclaration contrôlée des BNC, le consultant freelance peut opter pour la tenue d’une comptabilité de trésorerie : celle-ci consiste à enregistrer seulement les mouvements de trésorerie en comptabilité, sans constater les créances et les dettes en clôture d’exercice. L’aide d’un comptable pour consultant freelance est souhaitable, bien que ces obligations restent limitées.
La comptabilité du consultant en société
Le consultant en société (EURL, SASU, SARL, SAS, SA) relève du régime de l’impôt sur les sociétés et doit tenir une comptabilité d’engagement, sans possibilité d’opter pour une comptabilité de trésorerie en cours d’exercice. Les obligations sont plus ou moins lourdes en fonction du chiffre d’affaires déclaré et du nombre de salariés, mais nécessitent toujours de tenir un livre journal et un registre des immobilisations et des amortissements, et de présenter des bilans comptables. Il est alors recommandé de faire appel à un expert-comptable pour consultant indépendant de façon à garantir la conformité de la comptabilité.
Quelles sont les autres obligations et spécificités comptables du consultant ?
Au-delà de la tenue d’une comptabilité de consultant, vous devez aussi respecter plusieurs autres obligations qui peuvent être prises en charge par un comptable pour consultant freelance.
- Au moment de lancer son activité, le consultant doit remplir plusieurs formalités associées à la création d’entreprise : déclaration de l’activité, immatriculation, ouverture d’un compte bancaire dédié, et d’autres encore. Il doit aussi choisir avec soin sa forme juridique. Notez que le consulting étant une profession libérale, l’installation est libre et ne nécessite pas d’adhérer à un ordre professionnel.
- Les échéances des déclarations sociales et fiscales doivent être respectées. C’est une dimension essentielle de la comptabilité du consultant freelance, avec des obligations qui varient en fonction de la forme juridique et du régime d’imposition des revenus. Dans certains cas, il doit établir un bilan comptable et un compte de résultat.
- Le consultant est assujetti à la TVA pour ses prestations lorsque son chiffre d’affaires excède un seuil de franchise (36 800 € pour l’année civile N-1 et 39 100 € pour l’année civile en cours). Le cas échéant, il doit déclarer et payer sa TVA dans les temps.
- L’optimisation fiscale est un aspect trop souvent négligé par les consultants. Il faut pourtant choisir avec soin son régime fiscal en fonction des besoins liés à son activité, prêter attention aux seuils fiscaux et de TVA, et actionner les leviers pertinents pour réduire son imposition.
- La gestion des procédures juridiques nécessite de bien connaître la réglementation. Un bon accompagnement juridique peut s’avérer essentiel à différentes étapes de l’activité : lors de la création, pour l’établissement de factures conformes, lors d’un changement concernant l’entreprise, ou en cas de litige.
Le recours à un cabinet comptable en ligne compétent comme Keobiz permet aux consultants de gérer leurs obligations dans les meilleures conditions. L’aide d’un expert-comptable pour consultant freelance vous permet de vous focaliser sur votre activité.
Comment sont imposés les revenus du consultant indépendant ?
Le mode d’imposition des revenus des freelances dépend du statut juridique et du régime d’imposition (micro, déclaration contrôlée ou impôt sur les sociétés).
Le consultant en entreprise individuelle
Le consultant indépendant qui exerce en entreprise individuelle relève de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Il est imposé à titre personnel sur le chiffre d’affaires réalisé : le bénéfice imposable est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Au régime micro-BNC (jusqu’à 77 700 € de chiffre d’affaires), le consultant bénéficie d’un abattement de 34 % sur ses revenus déclarés. Par exemple, pour un chiffre d’affaires de 50 000 €, le consultant est imposé sur 33 000 € (50 000 x 66 %). Il reporte ses revenus sur la déclaration 2042 C Pro.
- Au régime de la déclaration contrôlée (au-delà de 77 700 € ou sur option), le consultant peut déduire ses charges professionnelles de son chiffre d’affaires. Par exemple, s’il a touché 100 000 € dans l’année et déclaré 45 000 € de charges (cotisations sociales, impôts et taxes, dépenses professionnelles, frais de déplacement et autres), cela donne un bénéfice imposable de 55 000 € (100 000 – 45 000). Il reporte ses revenus sur les déclarations 2042 C Pro et 2035.
Le travail du comptable pour consultant freelance consiste ici à s’assurer que les revenus sont reportés sur les bons formulaires et que les charges sont effectivement déduites du chiffre d’affaires au régime réel.
Le consultant en société
La société du consultant (EURL, SASU, SARL, SAS, SA) relève par défaut de l’impôt sur les sociétés, bien qu’il soit possible de bénéficier du régime de l’impôt sur le revenu sur demande. Les bénéfices de la société sont imposés en tenant compte des dépenses engagées et de la rémunération du dirigeant, au taux réduit de 15 % jusqu’à 42 500 €, puis au taux normal de 25 % sur la part qui excède ce seuil.
Le freelance est ensuite imposé sur sa rémunération au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ses éventuels dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. L’aide d’un expert-comptable pour consultant indépendant permet de garantir la conformité avec les règles fiscales propres à la société.
Pourquoi faire appel à un comptable pour consultant freelance ?
En tant que consultant indépendant, vous n’avez aucune obligation de travailler avec un comptable et pouvez prendre en charge vos obligations (comptables, fiscales, sociales ou juridiques) par vous-même. Un simple logiciel pour consultants peut suffire, surtout lorsque vos obligations sont limitées.
Mais l’accompagnement d’un expert-comptable pour consultant freelance est un vrai plus dans le cadre de votre activité : c’est l’occasion de vous décharger de tâches chronophages et complexes, et de vous concentrer sur votre cœur de métier. Inscrit à l’ordre des experts-comptables, le professionnel intervient à toutes les étapes de la vie de votre activité :
- Lors de votre création de société en ligne pour vous conseiller (choix de la forme juridique adaptée à votre projet de consulting, rédaction du business plan et du prévisionnel, étude de marché, formalités administratives).
- Au quotidien pour assurer le suivi de votre comptabilité de consultant indépendant et prendre en charge le paiement de vos cotisations sociales, en fonction des obligations à remplir.
- Lors de la clôture de l’exercice pour établir (et certifier) vos comptes annuels et effectuer vos déclarations (résultats et TVA).
- À tout moment pour gérer la partie sociale de votre activité (bulletins de salaire, gestion des ressources humaines), évaluer les biens affectés à votre patrimoine, ou optimiser votre fiscalité.
Quels sont les avantages d’un expert-comptable en ligne pour consultant indépendant ?
En faisant le choix de travailler avec un comptable pour consultant indépendant, vous pouvez aussi opter pour un cabinet d’expertise comptable en ligne. La principale différence avec une enseigne de proximité, c’est que le suivi de votre activité et vos échanges avec le conseiller se font par voie dématérialisée. Avec de nombreux avantages à la clé pour la comptabilité en ligne :
- La combinaison de l’efficacité technologique (les meilleurs outils digitaux mis à votre service) et de l’accompagnement humain (des conseillers réactifs et compétents toujours disponibles).
- Le suivi par un comptable pour consultant freelance dédié, à votre écoute.
- Le pilotage de votre activité de consultant en temps réel, via une plateforme en ligne riche en tableaux de bord et en indicateurs pertinents.
- Des formalités exclusivement dématérialisées : mise en ligne des factures et des devis, télétransmission des déclarations sociales et fiscales, télépaiement des sommes dues.
- Des tarifs plus doux et adaptés aux spécificités de votre activité de consultant indépendant.
Choisissez le meilleur comptable en ligne pour consultant freelance et gérez votre activité sans stress en déléguant l’ensemble de vos obligations, qu’elles soient comptables, fiscales, sociales ou juridiques.
Vous souhaitez bénéficier des avantages de l’expertise comptable en ligne pour vos prestations ? Le cabinet comptable Keobiz prend en charge la gestion comptable quotidienne de l’entrepreneur (déclarations fiscales et sociales, établissement d’un bilan, gestion de la paie) et donne des conseils adaptés. Cela, quels que soient le domaine d’activité ou le statut juridique (entreprise individuelle ou société). Pour gérer toutes vos obligations comptables, vous pouvez faire appel à des experts dédiés au métier que vous pratiquez :
Combien coûte un comptable pour consultant indépendant ?
Le coût d’un comptable pour consultant freelance dépend de la nature des missions qui lui sont confiées, de la taille de l’entreprise et de l’ampleur des obligations à remplir. Chez Keobiz, l’accompagnement par un expert-comptable en ligne démarre à 49 € HT par mois. Demandez un devis et profitez d’une offre adaptée aux besoins de votre structure, en fonction des services souhaités, ainsi que d’une équipe réactive et disponible. Vous pouvez aussi faire appel à notre agence physique située à Paris.
