Les obligations comptables sous le statut de loueur en meublé non professionnel dépendent du régime d’imposition. Au régime micro-BIC, la comptabilité LMNP est réduite au strict minimum : les recettes sont reportées sur la déclaration de revenus. Au régime réel, il s’agit de tenir une vraie comptabilité : établissement des comptes annuels et d’un tableau des amortissements, et production d’un fichier des écritures comptables. Le recours à un expert-comptable LMNP devient alors incontournable.
Expert-comptable LMNP : les obligations comptables et fiscales d’une location meublée
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La vie d’un propriétaire bailleur est loin d’être un long fleuve tranquille. Dans le cadre de votre activité de loueur en meublé non professionnel, vous devez respecter un certain nombre d’obligations comptables et déclaratives propres au régime de la location meublée. Ces obligations sont plus ou moins complexes en fonction du régime d’imposition auquel vous êtes soumis en tant que propriétaire LMNP. C’est là que l’aide d’un professionnel devient intéressante : avec un expert-comptable LMNP à vos côtés, vous avez l’assurance de gérer au mieux votre activité et de profiter à 100 % de la fiscalité avantageuse de la LMNP.
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Ils nous font confiance
Déjà 3 ans de collaboration avec Keobiz, notre chargée de mission est tout simplement superbe. Elle répond à nos attentes rapidement et sait anticiper quand il le faut dans n’importe quel domaine.
Très satisfait, par le suivi comptable du cabinet. Je suis accompagné par une chargé de mission très agréable et surtout toujours hyper réactive, à l’écoute de ses clients. Et qui s’adapte aux besoins des clients. Je recommande vivement le cabinet également pour l’application Keobiz qui permet de dématérialiser tous les achats et la création des factures.
Ne connaissant rien à la création d’entreprise et à la comptabilité, je me suis tourné vers Keobiz qui se charge de toutes les démarches administratives. Notre chargée de mission qui est vraiment extraordinaire, elle est à l’écoute et hyper réactive lors de nos demandes. Elle répond rapidement aux mails et /ou privilégie les échanges téléphoniques et nous trouve une solution pour le bien et l’intérêt de notre société.
Je recommande ce cabinet d’expertise comptable, leur réactivité, disponibilité et chargés de mission sont irréprochables. Nous avons déjà trois structures gérées par le cabinet.
Un grand merci à toute l’équipe de keobiz ! Que ce soit pour la création ou le suivi toujours au top! J’en suis à ma troisième société avec eux et franchement je suis ravie. Toujours réactif et de bon conseil pour optimiser les résultats.
Un service très sérieux qui nous libère réellement des contraintes de la gestion comptable. Je salue le service professionnel des conseillers mis à notre disposition pour leurs conseils et le sens de l’écoute. Je remercie particulièrement mon conseiller pole social actuel pour ses précieux conseils et j’ai une pensé particulière à mon ancienne conseillère.
Je mets un 5 étoile pour mon conseiller qui a été très professionnelle et qui a été d’une rapidité incroyable en 1 semaine j’ai reçu mon kbis et un grand merci à toute l’équipe de Keobiz pour créer une société de A à Z, n’hésitez pas à les contacter et faites confiance 100% ils s’occuperont de tout avec sérieux.
Keobiz assure le suivi, comptable, fiscal et social depuis sa création . Le mode de travail est efficace et rapide. Je fourni les documents via la plateforme de téléchargement, ce qui évite les échanges de papier. Toujours de bons conseils ils sont réactifs et disponibles. Ils s’occupent efficacement de la gestion des timings des déclarations et savent relancer en cas de besoin. Le cabinet assure une prestation de qualité a un coût imbattable. Je recommande les prestations chez Keobiz.
Un grand saut dans l’inconnu avec la création, il y a un an, de ma société ! Une recommandation, un rendez-vous et une écoute de professionnels qui m’a convaincue de faire un bout de chemin avec votre cabinet. Une aventure sereine, des réponses à mes questions, des conseils et un service de qualité ! J’ai fait le bon choix ! Merci.
Je suis chez Keobiz depuis 3 ans, et je suis très satisfait par le service. Ma chargée de mission exécute un travail exceptionnel, elle est toujours à l’écoute, et m’aide à prendre les bonnes décisions. Merci pour la qualité de nos échanges.
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Sommaire
- Quel est le rôle d’un expert-comptable dans le cadre d’une LMNP ?
- Quelles sont les obligations comptables en LMNP (et en LMP) ?
- Quelles sont les obligations fiscales en LMNP (et en LMP) ?
- Quelles sont les particularités de la comptabilité d’une LMNP ?
- Quels sont avantages d’un expert-comptable en ligne spécialisé dans le statut LMNP ?
- Quels sont les tarifs d’un expert-comptable pour LMNP ?
Quel est le rôle d’un expert-comptable dans le cadre d’une LMNP ?
Un expert-comptable LMNP est un professionnel de la comptabilité spécialisé dans le secteur de l’immobilier, et plus spécifiquement dans le régime de la location meublée. Il se met au service des propriétaires bailleurs qui jouissent du statut de loueur en meublé non professionnel (ou de loueur en meublé professionnel, le cas échéant) afin de prendre en charge la gestion de leur comptabilité, ainsi que leurs déclarations fiscales.
Concrètement, que propose un comptable LMNP en ligne ?
- Un accompagnement lors de la création de votre activité LMNP, notamment en ce qui concerne le processus d’immatriculation INPI.
- La gestion des obligations liées à la comptabilité LMNP.
- Une aide pour vos déclarations fiscales et pour l’établissement de votre liasse fiscale, à transmettre au service des impôts des entreprises.
- Une assistance juridique.
En faisant appel à un expert-comptable LMNP en ligne, vous déléguez tout ou partie de vos obligations comptables et fiscales à un professionnel compétent. Cela vous permet de vous focaliser sur votre activité de loueur en meublé.
Quelles sont les obligations comptables en LMNP (et en LMP) ?
Au moment de réaliser un investissement locatif, vous avez le choix entre la location nue et la location meublée. La seconde solution offre de nombreux avantages : vous bénéficiez des mécanismes fiscaux associés aux statuts LMNP et LMP. En contrepartie, le régime de la location meublée implique de tenir une comptabilité rigoureuse. En effet, vous devez :
- Recenser les dépenses et les recettes de l’année.
- Établir des comptes annuels (bilan comptable et compte de résultat).
- Établir un tableau des amortissements.
- Produire un fichier des écritures comptables.
- Conserver les documents nécessaires : factures, attestations relatives aux charges versées et aux loyers encaissés, pièces justificatives pour le crédit immobilier et pour les assurances.
Cela suppose de vous faire assister par un expert-comptable spécialisé en LMNP. Ces obligations s’appliquent au régime d’imposition réel des revenus locatifs. Ce n’est pas le cas au régime micro-BIC, pour lequel la comptabilité LMNP est grandement simplifiée : les recettes sont rapportées sur la déclaration de revenus, et c’est tout !
Sous le statut de loueur en meublé professionnel (LMP) et au régime réel, les obligations comptables sont plus lourdes. Entre autres choses, vous devez produire un registre d’immobilisations, un tableau permettant la détermination de la valeur ajoutée produite au cours de l’exercice, et un relevé des provisions, des amortissements dérogatoires et des déficits reportables.
Quelles sont les obligations fiscales en LMNP (et en LMP) ?
Les revenus locatifs générés par un bien immobilier meublé sont imposés au titre des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). En effet, la location meublée est considérée par l’administration fiscale comme une activité commerciale, même si elle est exercée de manière non professionnelle. Quelles sont les obligations fiscales associées, et comment un expert-comptable LMNP peut-il vous aider ?
- Au régime micro-BIC, les obligations fiscales sont limitées : l’administration applique automatiquement un abattement, dont le taux dépend du type de bien proposé à la location. Il suffit d’établir un relevé de vos recettes locatives sur l’année afin de pouvoir effectuer votre déclaration.
- Au régime réel, vous devez remplir une déclaration fiscale spéciale afin de déduire vos charges de vos revenus locatifs, et bénéficier des mécanismes fiscaux en votre faveur. Il faut joindre à cette déclaration des tableaux annexes et transmettre à l’administration une liasse fiscale, puis reporter votre résultat sur votre déclaration personnelle de revenus. L’intervention d’un comptable en ligne LMNP constitue un avantage significatif, compte tenu de la complexité du processus déclaratif.
Dans le cadre du statut de loueur en meublé professionnel (LMP), les obligations fiscales s’avèrent plus complexes. À ce titre, vous devez tenir compte de l’exonération totale ou partielle des plus-values de cession, mais aussi du paiement de taxes complémentaires : la cotisation foncière des entreprises dans tous les cas de figure, et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises lorsque le chiffre d’affaires HT annuel excède 500 000 €. Il est avantageux de pouvoir compter sur les compétences d’un expert-comptable LMNP.
Quelles sont les particularités de la comptabilité d’une LMNP ?
La comptabilité d’une LMNP intègre un certain nombre d’obligations, dont la nature varie en fonction du statut juridique choisi. Quelles sont les particularités de ce secteur d’activité qu’est la location meublée ?
Quel statut juridique choisir pour un loueur en meublé non professionnel ?
Vous envisagez de vous lancer dans une activité de loueur en meublé ? En matière de statut juridique, deux grandes options s’offrent à vous :
- Exercer en nom propre, en créant une entreprise individuelle (EI, EIRL ou EURL). Les formalités sont simples : une fois l’immatriculation INPI effectuée, il vous suffit de déclarer votre début d’activité, dans un délai de 15 jours après le commencement du bail locatif, auprès du Centre de Formalités des Entreprises par le biais d’un guichet unique.
- Créer une société, par exemple une SCI (société civile immobilière) ou une SARL (société anonyme à responsabilité limitée) de famille. Pour cela, vous devez vous associer avec au minimum une autre personne. Dans ce cas de figure, le bien immobilier est détenu et géré par la société. Les obligations comptables sont plus lourdes et nécessitent l’intervention d’un cabinet d’expertise-comptable.
Afin de faire le bon choix de forme juridique, discutez de votre projet avec un expert-comptable spécialisé en LMNP.
Quel régime fiscal choisir pour un loueur en meublé non professionnel ?
Au moment de créer votre activité de loueur en meublé non professionnel, vous avez le choix entre deux régimes d’imposition :
- Le régime micro-BIC vous fait bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus locatifs. C’est le régime fiscal par défaut lorsque vos recettes n’excèdent pas 72 600 € par an. L’abattement peut atteindre 71 % pour les meublés de tourisme classés (le plafond de recettes est alors fixé à 176 200 € par an)
- Le régime réel est, de loin, le plus intéressant : il vous permet de déduire vos charges réelles de vos recettes annuelles (intérêts du crédit immobilier, frais de gestion, frais d’assurance, charges de copropriété, taxe foncière, travaux). Mais aussi de créer un déficit foncier et de pratiquer l’amortissement du bien. Ce faisant, vous avez la possibilité de réduire (voire d’annuler) votre imposition sur vos recettes. Ce régime est accessible au-delà de 72 600 € de revenus locatifs annuels ou sur option. Néanmoins, les obligations fiscales plus complexes rendent indispensable le recours à un expert-comptable LMNP.
Quel régime social choisir pour un loueur sous le statut LMNP ?
Dans le cadre d’une activité LMNP, les recettes locatives sont soumises à des cotisations sociales au taux global de 17,2 % (CSG et CRDS). C’est la même chose pour les plus-values à la revente, moins les abattements prévus pour chaque année de détention. Les conseils de votre expert-comptable LMNP seront les bienvenus !
Quels sont avantages d’un expert-comptable en ligne spécialisé dans le statut LMNP ?
En recourant aux services d’un expert-comptable LMNP, vous déléguez l’ensemble des tâches comptables et fiscales qui concernent votre activité de location meublée. Ce professionnel prend en charge la tenue de votre comptabilité, réalise chaque année votre déclaration fiscale, prépare et produit les documents comptables indispensables. Il vous conseille à toutes les étapes de votre activité : création de votre entreprise, choix du statut juridique, optimisation fiscale, développement de l’activité. Tout cela, en tenant compte de vos objectifs patrimoniaux.
À cela, il faut ajouter les nombreux avantages d’un comptable en ligne. En effet, les experts-comptables 100 % digitaux sont à la fois plus disponibles et plus réactifs. Grâce aux outils mis à votre disposition, vous avez l’opportunité de suivre votre activité en temps réel afin de prendre les bonnes décisions. De plus, vous bénéficiez de l’expérience et du savoir-faire d’un expert-comptable LMNP en ligne que vous avez spécifiquement choisi, indépendamment de sa proximité géographique. Enfin, les tarifs pratiqués par les cabinets digitaux sont plus attractifs : en raison de frais moindres (fonctionnement et déplacements), ils sont en mesure de proposer des services plus accessibles sur le plan financier.
Quels sont les tarifs d’un expert-comptable pour LMNP ?
Un expert-comptable spécialisé en LMNP pratique des tarifs variables en fonction de la nature de votre activité, de votre statut juridique, et des obligations comptables et fiscales associées. Chez Keobiz, nos forfaits démarrent à 49 € HT par mois pour votre comptabilité LMNP de base.
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FAQ
Comment effectuer sa comptabilité en LMNP ?
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Un expert-comptable est-il obligatoire dans le cadre d’une activité LMNP ?
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Le recours à un expert-comptable n’est pas obligatoire dans le cadre de l’activité LMNP. Néanmoins, l’intervention d’un professionnel de la comptabilité spécialisé dans la location meublée présente de multiples avantages : gestion comptable et déclarations fiscales entièrement prises en charge, optimisation fiscale, sécurisation financière et pérennisation de l’activité.
Quelle comptabilité pour un loueur en meublé non professionnel ?
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L’ampleur de la comptabilité en LMNP varie en fonction du régime d’imposition des recettes locatives. Si le régime réel s’avère plus intéressant sur le plan de l’optimisation fiscale (déduction des charges, déficit foncier et amortissement), il s’accompagne toutefois d’obligations comptables plus conséquentes qu’au régime micro-BIC. Celles-ci supposent de se faire assister par un expert-comptable spécialisé en LMNP.