Comptabilité du consultant freelance : quelles sont vos obligations et pourquoi faire appel à un cabinet d’expertise ?
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Les consultants indépendants doivent tenir une comptabilité rigoureuse, qu’elle soit simplifiée ou complexe (comptabilité d’engagement ou de trésorerie). En fonction de la forme juridique et du régime fiscal, vous pouvez avoir besoin de faire appel à un comptable pour consultant freelance spécialisé. L’accompagnement d’un professionnel de la comptabilité du consultant vous fait aussi bénéficier de conseils pour la création de votre entreprise, la rédaction de votre business plan, et le développement de votre activité. Quelles sont vos obligations comptables à respecter ? Pourquoi confier votre gestion comptable et fiscale à un expert-comptable en ligne pour consultants ?
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Déjà 3 ans de collaboration avec Keobiz, notre chargée de mission est tout simplement superbe. Elle répond à nos attentes rapidement et sait anticiper quand il le faut dans n’importe quel domaine.
Très satisfait, par le suivi comptable du cabinet. Je suis accompagné par une chargé de mission très agréable et surtout toujours hyper réactive, à l’écoute de ses clients. Et qui s’adapte aux besoins des clients. Je recommande vivement le cabinet également pour l’application Keobiz qui permet de dématérialiser tous les achats et la création des factures.
Ne connaissant rien à la création d’entreprise et à la comptabilité, je me suis tourné vers Keobiz qui se charge de toutes les démarches administratives. Notre chargée de mission qui est vraiment extraordinaire, elle est à l’écoute et hyper réactive lors de nos demandes. Elle répond rapidement aux mails et /ou privilégie les échanges téléphoniques et nous trouve une solution pour le bien et l’intérêt de notre société.
Je recommande ce cabinet d’expertise comptable, leur réactivité, disponibilité et chargés de mission sont irréprochables. Nous avons déjà trois structures gérées par le cabinet.
Un grand merci à toute l’équipe de keobiz ! Que ce soit pour la création ou le suivi toujours au top! J’en suis à ma troisième société avec eux et franchement je suis ravie. Toujours réactif et de bon conseil pour optimiser les résultats.
Un service très sérieux qui nous libère réellement des contraintes de la gestion comptable. Je salue le service professionnel des conseillers mis à notre disposition pour leurs conseils et le sens de l’écoute. Je remercie particulièrement mon conseiller pole social actuel pour ses précieux conseils et j’ai une pensé particulière à mon ancienne conseillère.
Je mets un 5 étoile pour mon conseiller qui a été très professionnelle et qui a été d’une rapidité incroyable en 1 semaine j’ai reçu mon kbis et un grand merci à toute l’équipe de Keobiz pour créer une société de A à Z, n’hésitez pas à les contacter et faites confiance 100% ils s’occuperont de tout avec sérieux.
Keobiz assure le suivi, comptable, fiscal et social depuis sa création . Le mode de travail est efficace et rapide. Je fourni les documents via la plateforme de téléchargement, ce qui évite les échanges de papier. Toujours de bons conseils ils sont réactifs et disponibles. Ils s’occupent efficacement de la gestion des timings des déclarations et savent relancer en cas de besoin. Le cabinet assure une prestation de qualité a un coût imbattable. Je recommande les prestations chez Keobiz.
Un grand saut dans l’inconnu avec la création, il y a un an, de ma société ! Une recommandation, un rendez-vous et une écoute de professionnels qui m’a convaincue de faire un bout de chemin avec votre cabinet. Une aventure sereine, des réponses à mes questions, des conseils et un service de qualité ! J’ai fait le bon choix ! Merci.
Je suis chez Keobiz depuis 3 ans, et je suis très satisfait par le service. Ma chargée de mission exécute un travail exceptionnel, elle est toujours à l’écoute, et m’aide à prendre les bonnes décisions. Merci pour la qualité de nos échanges.
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Ne connaissant rien à la création d’entreprise et à la comptabilité, je me suis tourné vers Keobiz qui se charge de toutes les démarches administratives. Notre chargée de mission qui est vraiment extraordinaire, elle est à l’écoute et hyper réactive lors de nos demandes. Elle répond rapidement aux mails et /ou privilégie les échanges téléphoniques et nous trouve une solution pour le bien et l’intérêt de notre société.
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Sommaire
- Quelles sont les spécificités professionnelles du consultant indépendant ?
- À quoi ressemble la comptabilité du consultant freelance ?
- Quelles sont les autres obligations et spécificités comptables du consultant ?
- Comment sont imposés les revenus du consultant indépendant ?
- Pourquoi faire appel à un comptable pour consultant freelance ?
- Quels sont les avantages d’un expert-comptable en ligne pour consultant indépendant ?
- Combien coûte un comptable pour consultant indépendant ?
Quelles sont les spécificités professionnelles du consultant indépendant ?
Le consultant freelance intervient auprès de ses clients en qualité d’expert, en jouant un rôle de conseil. Il peut exercer dans de nombreux domaines d’activité (stratégie, marketing, informatique, ressources humaines et bien d’autres), en nom propre ou en société. Il est rémunéré à la prestation, avec le choix de facturer au temps passé (en fixant un taux journalier moyen) ou en fonction de la valeur ajoutée générée par sa mission (par exemple : si la valeur générée est de 100 000 €, le consultant peut facturer sa prestation 10 000 €, soit 10 %). La comptabilité du consultant indépendant est donc particulièrement importante pour la bonne santé de son activité.
À quoi ressemble la comptabilité du consultant freelance ?
Tous les consultants indépendants doivent tenir une comptabilité. Mais l’ampleur de la comptabilité du consultant freelance dépend de son régime fiscal, selon qu’il relève du régime de la micro-entreprise, du régime de la déclaration contrôlée, ou du régime de l’impôt sur les sociétés.
La comptabilité du consultant au régime micro
Au régime micro-BNC (micro-entreprise), les obligations du consultant sont simplifiées. Il doit seulement tenir un livre des recettes de manière chronologique, avec pour chaque prestation : la montant et la date d’encaissement, le nom du client, le mode de règlement et le numéro de la facture correspondante. Il déclare son chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre aux organismes sociaux, et doit ouvrir un compte bancaire dédié à son activité. L’intervention d’un comptable pour consultant indépendant n’est pas indispensable, mais cela reste une aide précieuse pour le micro-entrepreneur.
La comptabilité du consultant au régime réel
Au régime de la déclaration contrôlée des BNC, le consultant freelance peut opter pour la tenue d’une comptabilité de trésorerie : celle-ci consiste à enregistrer seulement les mouvements de trésorerie en comptabilité, sans constater les créances et les dettes en clôture d’exercice. L’aide d’un comptable pour consultant freelance est souhaitable, bien que ces obligations restent limitées.
La comptabilité du consultant en société
Le consultant en société (EURL, SASU, SARL, SAS, SA) relève du régime de l’impôt sur les sociétés et doit tenir une comptabilité d’engagement, sans possibilité d’opter pour une comptabilité de trésorerie en cours d’exercice. Les obligations comptables sont plus ou moins lourdes en fonction du chiffre d’affaires déclaré et du nombre de salariés, mais nécessitent toujours de tenir un livre journal et un registre des immobilisations et des amortissements, et de présenter des bilans comptables. Il est alors recommandé de faire appel à un expert-comptable pour consultant indépendant de façon à garantir la conformité de la comptabilité.
Quelles sont les autres obligations et spécificités comptables du consultant ?
Au-delà de la tenue d’une comptabilité de consultant, vous devez aussi respecter plusieurs autres obligations qui peuvent être prises en charge par un comptable pour consultant freelance.
- Au moment de lancer son activité, le consultant doit remplir plusieurs formalités associées à la création d’entreprise : déclaration de l’activité, immatriculation, ouverture d’un compte bancaire dédié, et d’autres encore. Il doit aussi choisir avec soin son statut juridique. Notez que le consulting étant une profession libérale, l’installation est libre et ne nécessite pas d’adhérer à un ordre professionnel.
- Les échéances des déclarations fiscales et sociales doivent être respectées. C’est une dimension essentielle de la comptabilité du consultant freelance, avec des obligations qui varient en fonction de la forme juridique et du régime d’imposition des revenus. Dans certains cas, il doit établir un bilan comptable.
- Le consultant est assujetti à la TVA pour ses prestations lorsque son chiffre d’affaires excède un seuil de franchise (36 800 € pour l’année civile N-1 et 39 100 € pour l’année civile en cours). Le cas échéant, il doit déclarer et payer sa TVA dans les temps.
- L’optimisation fiscale est un aspect trop souvent négligé par les consultants. Il faut pourtant choisir avec soin son régime fiscal en fonction des besoins liés à son activité, prêter attention aux seuils fiscaux et de TVA, et actionner les leviers pertinents pour réduire son imposition.
- La gestion des procédures juridiques nécessite de bien connaître la réglementation. Un bon accompagnement juridique peut s’avérer essentiel à différentes étapes de l’activité : lors de la création, pour l’établissement de factures conformes, lors d’un changement concernant l’entreprise, ou en cas de litige.
Le recours à un cabinet comptable compétent comme Keobiz permet aux consultants de gérer leurs obligations dans les meilleures conditions. L’aide d’un expert-comptable pour freelance vous permet de vous focaliser sur votre activité.
Comment sont imposés les revenus du consultant indépendant ?
Le mode d’imposition des revenus du consultant dépend du statut juridique et du régime d’imposition (micro, déclaration contrôlée ou impôt sur les sociétés).
Le consultant en entreprise individuelle
Le consultant indépendant qui exerce en entreprise individuelle relève de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Il est imposé à titre personnel sur le chiffre d’affaires réalisé : le bénéfice imposable est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Au régime micro-BNC (jusqu’à 77 700 € de chiffre d’affaires), le consultant bénéficie d’un abattement de 34 € sur ses revenus bruts déclarés. Par exemple, pour un chiffre d’affaires de 50 000 €, le consultant est imposé sur 33 000 € (50 000 x 66 %). Il reporte ses revenus sur la déclaration 2042 C Pro.
- Au régime de la déclaration contrôlée (au-delà de 77 700 € ou sur option), le consultant peut déduire ses charges professionnelles de son chiffre d’affaires. Par exemple, s’il a touché 100 000 € dans l’année et déclaré 45 000 € de charges (cotisations sociales, impôts et taxes, dépenses professionnelles, frais de déplacement et autres), cela donne un bénéfice imposable de 55 000 € (100 000 – 45 000). Il reporte ses revenus sur les déclarations 2042 C Pro et 2035.
Le travail du comptable pour consultant freelance consiste ici à s’assurer que les revenus sont reportés sur les bons formulaires et que les charges sont effectivement déduites du chiffre d’affaires au régime réel.
Le consultant en société
La société du consultant (EURL, SASU, SARL, SAS, SA) relève par défaut de l’impôt sur les sociétés, bien qu’il soit possible de bénéficier du régime de l’impôt sur le revenu sur demande. Les bénéfices de la société sont imposés en tenant compte des dépenses engagées et de la rémunération du dirigeant, au taux réduit de 15 % jusqu’à 42 500 €, puis au taux normal de 25 % sur la part qui excède ce seuil.
Le freelance est ensuite imposé sur sa rémunération au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ses éventuels dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. L’aide d’un expert-comptable pour consultant indépendant permet de garantir la conformité avec les règles fiscales propres à la société.
Pourquoi faire appel à un comptable pour consultant freelance ?
En tant que consultant indépendant, vous n’avez aucune obligation de travailler avec un cabinet comptable et pouvez prendre en charge vos obligations (comptables, fiscales, sociales ou juridiques) par vous-même. Un simple logiciel pour consultants peut suffire, surtout lorsque vos obligations sont limitées.
Mais l’accompagnement d’un expert-comptable pour consultant freelance est un vrai plus dans le cadre de votre activité : c’est l’occasion de vous décharger de tâches chronophages et complexes, et de vous concentrer sur votre cœur de métier. Inscrit à l’ordre des experts-comptables, le professionnel intervient à toutes les étapes de la vie de votre activité :
- Lors de votre création d’entreprise pour vous conseiller (choix du statut juridique adapté à votre projet de consulting, rédaction du business plan et du prévisionnel, étude de marché, formalités administratives).
- Au quotidien pour assurer le suivi de votre comptabilité de consultant indépendant et prendre en charge le paiement de vos cotisations sociales, en fonction des obligations à remplir.
- Lors de la clôture de l’exercice pour établir (et certifier) vos comptes annuels et effectuer vos déclarations fiscales (résultats et TVA).
- À tout moment pour gérer la partie sociale de votre activité (bulletins de salaire, gestion des ressources humaines), évaluer les biens affectés à votre patrimoine, ou optimiser votre fiscalité.
Quels sont les avantages d’un expert-comptable en ligne pour consultant indépendant ?
En faisant le choix de travailler avec un comptable pour consultant indépendant, vous pouvez aussi opter pour un cabinet d’expertise comptable en ligne. La principale différence avec un cabinet de proximité, c’est que le suivi de votre activité et vos échanges avec le conseiller se font par voie dématérialisée. Avec de nombreux avantages à la clé pour la comptabilité en ligne :
- La combinaison de l’efficacité technologique (les meilleurs outils digitaux mis à votre service) et de l’accompagnement humain (des conseillers réactifs et compétents toujours disponibles).
- Le suivi par un comptable pour consultant freelance dédié, à votre écoute.
- Le pilotage de votre activité de consultant en temps réel, via une plateforme en ligne riche en tableaux de bord et en indicateurs pertinents.
- Des formalités exclusivement dématérialisées : mise en ligne des factures et des devis, télétransmission des déclarations fiscales et sociales, télépaiement des sommes dues.
- Des tarifs plus doux et adaptés aux spécificités de votre activité de consultant indépendant.
Choisissez le meilleur comptable en ligne pour consultant freelance et gérez votre activité sans stress en déléguant l’ensemble de vos obligations, qu’elles soient comptables, fiscales, sociales ou juridiques.
Combien coûte un comptable pour consultant indépendant ?
Le coût d’un comptable pour consultant freelance dépend de la nature de la mission qui lui est confiée, de la taille de l’entreprise et de l’ampleur des obligations à remplir. Chez Keobiz, l’accompagnement par un expert-comptable en ligne démarre à 89 € HT par mois. Profitez de l’expérience de nos experts spécialisés dans différents domaines :
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