Modèle de bilan financier pour association 2026 : PDF gratuit à télécharger

Hugues Husson De Sampigny

Expert-comptable depuis plus de 20 ans et président de Keobiz Finance.

Mise en ligne le : 06/01/2026
Mise à jour le : 09/01/2026

La clôture des comptes annuels est un moment clé dans la vie de votre association, mais la simple idée de devoir créer un bilan financier vous semble complexe ? Vous cherchez un document fiable, clair et conforme pour présenter la situation patrimoniale de votre structure à vos membres, vos partenaires ou vos financeurs ? C’est une étape essentielle pour garantir la transparence et piloter sereinement vos projets.

Nous vous proposons un modèle de bilan financier pour association au format PDF, prêt à l’emploi et téléchargeable gratuitement. Au-delà du simple fichier, ce guide vous explique pas à pas comment le remplir, en décryptant chaque rubrique pour que cet exercice comptable devienne un véritable outil de gestion stratégique pour votre organisation.

Qu’est-ce qu’un bilan financier d’association et pourquoi est-il essentiel ?

Le bilan financier est bien plus qu’une obligation administrative. C’est une photographie du patrimoine de votre association à un instant T, généralement à la fin de l’exercice comptable (le 31 décembre pour la plupart). Il dresse l’inventaire de tout ce que l’association possède (son Actif) et de toutes ses ressources, y compris ses dettes (son Passif).

La règle d’or de tout bilan comptable est l’équilibre : le total de l’Actif doit toujours être rigoureusement égal au total du Passif. Cet’équilibre montre comment les actifs de l’association sont financés par ses ressources.

Pourquoi est-ce si important ?

• Pour la transparence : Il offre une vision claire et synthétique de la santé financière de l’association à ses membres lors de l’assemblée générale.
• Pour la gestion : Il permet aux dirigeants d’analyser la structure financière, d’évaluer la solvabilité et de prendre des décisions éclairées pour l’avenir.
• Pour les financements : C’est un document indispensable pour toute demande de subvention, de prêt bancaire ou de mécénat. Les financeurs l’utilisent pour évaluer la solidité et la bonne gestion de votre structure avant de s’engager.

En somme, un bilan bien construit est un gage de crédibilité et un outil de pilotage indispensable.

Téléchargez notre modèle de bilan financier pour association (Format PDF)

Pour vous faire gagner du temps et vous assurer d’utiliser un format standardisé et complet, nous mettons à votre disposition un modèle de bilan financier pour association en PDF. Conçu par nos experts, il respecte la structure attendue par les organismes de contrôle et les partenaires financiers.

[BOUTON DE TÉLÉCHARGEMENT : Modèle Bilan Financier Association.pdf]

Ce document est prêt à être imprimé et rempli manuellement. Il contient toutes les rubriques nécessaires, des actifs immobilisés à la trésorerie, en passant par les fonds propres et les dettes.

Versions alternatives : Excel remplissable et export PDF

Pour plus de flexibilité, nous vous proposons également une version Excel de ce modèle. L’avantage principal est que les calculs (sous-totaux et totaux) sont automatisés, ce qui limite considérablement le risque d’erreurs.

[BOUTON DE TÉLÉCHARGEMENT : Modèle Bilan Financier Association.xlsx]

Comment l’utiliser ?

1. Téléchargez le fichier Excel.
2. Remplissez les cellules jaunes avec les montants de votre comptabilité.
3. Les totaux se mettront à jour automatiquement. Vérifiez que le total Actif est bien égal au total Passif.
4. Une fois complété, vous pouvez facilement l’exporter en PDF via le menu “Fichier” > “Enregistrer sous” > “PDF”. Vous obtiendrez ainsi un document propre et professionnel, non modifiable, idéal pour la diffusion.

Comment remplir le bilan de votre association ? Guide pas à pas

Abordons maintenant le remplissage concret de votre bilan. Ce document se divise en deux grandes parties : l’Actif et le Passif.

Comprendre la colonne de l’ACTIF (ce que l’association possède)

L’actif représente tous les éléments du patrimoine de l’association ayant une valeur économique positive. Il est classé par ordre de liquidité croissante : des biens les moins facilement convertibles en argent (un bâtiment) aux plus liquides (le solde du compte en banque).

1. Actif immobilisé (ou immobilisations)

Ce sont les biens destinés à servir de façon durable à l’activité de l’association (plus d’un an).

• Immobilisations incorporelles : Biens immatériels comme un logiciel, un site web, un brevet ou un fonds de commerce.
• Immobilisations corporelles : Biens physiques comme les terrains, les constructions (bâtiments), le matériel de transport (véhicules), le matériel de bureau et informatique, le mobilier.
• Immobilisations financières : Titres de participation, prêts accordés par l’association, dépôts et cautionnements versés (par exemple, la caution pour un local).

Pour chaque immobilisation, on indique sa valeur brute (coût d’acquisition), les amortissements et provisions (la constatation de sa perte de valeur dans le temps), et sa valeur nette comptable (brut – amortissements).

2. Actif circulant

Il s’agit des biens et créances qui ne sont pas destinés à rester durablement dans l’association et qui se renouvellent au cours de son cycle d’activité.

• Stocks et en-cours : Marchandises destinées à la vente (boissons pour une buvette, t-shirts du club), matières premières, etc.
• Créances : Ce sont les sommes que des tiers doivent à l’association. C’est une rubrique très importante pour les associations.
  • Créances des adhérents : Cotisations non encore réglées.
  • Subventions à recevoir : Aides publiques accordées mais pas encore versées.
  • Autres créances : Factures émises à des clients ou partenaires non encore payées.
• Valeurs mobilières de placement (VMP) : Placements financiers à court terme visant à optimiser la trésorerie (actions, obligations…).

3. Trésorerie (ou disponibilités)

C’est l’argent immédiatement disponible.

• Disponibilités : Soldes positifs des comptes bancaires, comptes postaux.
• Caisse : Argent liquide détenu par l’association.

Comprendre la colonne du PASSIF (d’où viennent les ressources)

Le passif indique l’origine des ressources qui ont permis de financer l’actif. Il est classé par ordre d’exigibilité : des ressources les plus stables (fonds propres) aux dettes les plus urgentes à rembourser (dettes à court terme).

1. Capitaux propres (ou fonds propres)

Ce sont les ressources stables de l’association, qui lui appartiennent en propre. C’est un indicateur clé de sa solidité financière.

• Fonds propres initiaux (ou capital) : Apports des fondateurs (rare pour une association loi 1901, mais possible).
• Réserves : Excédents des exercices précédents que l’assemblée générale a décidé de ne pas utiliser et de conserver.
• Report à nouveau : Résultat (excédent ou déficit) de l’exercice précédent en attente d’affectation.
• Résultat de l’exercice : C’est l’excédent ou le déficit de l’année qui vient de se terminer (calculé dans le compte de résultat). Un excédent vient augmenter les capitaux propres, un déficit les diminue.
• Subventions d’investissement : Aides reçues pour financer des immobilisations.

2. Dettes

Ce sont les ressources externes que l’association devra rembourser à des tiers.

• Dettes financières : Emprunts auprès des établissements de crédit (prêts bancaires), découverts bancaires.
• Dettes fournisseurs : Factures reçues de vos fournisseurs mais pas encore payées à la date de clôture.
• Dettes sociales : Charges sociales (URSSAF, caisse de retraite…) dues sur les salaires du dernier mois.
• Dettes fiscales : Impôts et taxes dus à l’État (TVA à payer, impôt sur les sociétés si applicable…).
• Autres dettes : Avances ou acomptes reçus sur des commandes, produits constatés d’avance (par exemple, une subvention reçue en N pour une action qui aura lieu en N+1).

Exemple chiffré : Remplir un bilan pour une petite association

Pour illustrer, prenons le cas de l’association “Culture Pour Tous” au 31/12/N.

Tableau de l’ACTIF

Tableau du PASSIF

Dans cet exemple, le total Actif (25 000 €) est bien égal au total Passif (25 000 €). Le bilan est équilibré. Une analyse de ces comptes annuels permettrait de voir que l’association a une structure saine, avec des capitaux propres couvrant largement ses dettes.

Bonnes pratiques et conformité : Assurer la validité de votre bilan

Établir un bilan n’est pas qu’un simple exercice de remplissage. Pour qu’il soit fiable et utile, il doit respecter certaines règles.

Le respect du plan comptable associatif

Les associations, selon leur taille et leur activité, sont tenues de respecter des règles comptables. Le document de référence est le Règlement ANC N° 2018-06, qui adapte le Plan Comptable Général aux spécificités du secteur non lucratif. Notre modèle est basé sur cette nomenclature, garantissant ainsi que les libellés et la structure sont conformes. L’utilisation d’un plan comptable adapté est cruciale pour une comptabilité transparente et comparable.

Pour les associations de plus grande taille, notamment celles qui reçoivent plus de 153 000 € de subventions publiques, la nomination d’un commissaire aux comptes est obligatoire. Ce dernier aura pour mission de certifier que les comptes sont réguliers et sincères, et le bilan est l’un des documents centraux de son audit.

Préparer le bilan pour l’assemblée générale et les financeurs

Le bilan financier, accompagné du compte de résultat et de l’annexe, constitue les comptes annuels. Ces documents doivent être présentés aux membres lors de l’assemblée générale ordinaire (AGO) pour approbation des comptes. C’est un moment démocratique fort qui atteste de la bonne gestion de l’équipe dirigeante.

Face à des financeurs (mairie, département, fondations…), présenter un bilan clair et structuré est un prérequis. Cela démontre votre sérieux et votre capacité à gérer les fonds qui vous sont confiés. Un bilan solide, avec des capitaux propres positifs et une trésorerie saine, est souvent un argument de poids pour obtenir de nouvelles aides au financement de projet. Il peut être judicieux d’établir également un bilan prévisionnel pour montrer l’impact futur de vos projets.

Établir le bilan financier de votre association est une étape fondamentale qui conditionne sa pérennité et son développement. En utilisant notre modèle et en suivant ce guide, vous disposez des outils nécessaires pour transformer cette obligation comptable en une opportunité de pilotage stratégique. La rigueur que vous y apporterez sera le reflet de votre engagement et de votre professionnalisme.

Chez Keobiz, nous sommes convaincus que la gestion financière ne doit pas être un frein pour les porteurs de projets. C’est pourquoi nous mettons notre expertise au service de toutes les structures pour simplifier leur comptabilité et leur permettre de se concentrer sur l’essentiel : leur mission.

Hugues Husson De Sampigny

Hugues Husson de Sampigny, expert-comptable, pilote les activités réglementées de Keobiz depuis 2021. Avec plus de 20 ans d’expérience en finance, audit et gestion, il a occupé des postes stratégiques chez Companeo, Ernst & Young et PwC. Aujourd’hui, il accompagne l’expansion de Keobiz Finance, en mettant l’accent sur l’excellence opérationnelle et la création de valeur durable.